问一下，我们公司给两个股东缴纳社保，工资表上没有这两个股东。缴纳社保的时候，我是借，管理费用—社保（单位部分），其他应收款—个人社保，贷，银行存款。发放工资的时候，借，应付职工薪酬，贷：其他应收款—个人社保，银行存款。由于工资表上没有这两位股东，导致，其他应收款—个人社保余额越来越多，这个余额怎么处理呢

你把这个数字带进去我看一下。

就是其他应收款——个人社保 ，借方有余额，这个余额是给股东缴纳社保产生的，而工资表上没有这两位股东

单位出吗？借营业外支出贷，其他应收款 这个

嗯嗯 单位出，这个股东的缴纳社保，单位部分也是单位出，个人部分也是单位出，那这个到时候企业所得税的时候能税前扣除吗

不可以 抵扣不了的

企业所得税汇算清缴单位部分和个人部分都不能税前扣除吗。