问一下，我们公司给两个股东缴纳社保，工资表上没有这两个股东。缴纳社保的时候，我是借，管理费用—社保（单位部分），其他应收款—个人社保，贷，银行存款。发放工资的时候，借，应付职工薪酬，贷：其他应收款—个人社保，银行存款。由于工资表上没有这两位股东，导致，其他应收款—个人社保余额越来越多，这个余额怎么处理呢
可是你帐上不是已经做了？
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Q
请问下老师，社保这块会计分录能不能帮我看下对不对… 1、计提工资： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提社保： 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应付款-社保（个人） 3、缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保（个人） 贷：银行存款 4、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-个人
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支付工资时没有计提，当月工资当月发放。借：管理费用—工资其他应收款—个人部分社保贷：银行存款缴纳社保时借：管理费用—社保其他应收款—个人部分社保贷：银行存款请问是否正确？为什么其他应收款会有余额？
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Q
老师，请帮我看一下以下分录对不对？工资和社保计提时、借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-职工工资。借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-单位社保。发工资及缴纳社保时、借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保。借：应付职工薪酬-单位社保，一其他应收款-个人社保，贷：银存款。
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老师好，请我这样的分录对不对？计提社保时：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 交纳时：借：应付职工薪酬-社保单位 其他应收款--社保个人 贷：银行存款 发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应该收款 这样对吗？
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Q
老师：我缴纳社保时：借：应付职工薪酬－社会保险费单位部分，借：其他应收账款一社会保险费个人部分，贷：银行存款，现在我发工资时借：应付职工薪酬一工资，贷：其他应付款一员工个人社保个人负担，贷：银行存款。这上面其他应付和其他应收－社保个人部
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你把这个数字带进去我看一下。
就是其他应收款——个人社保 ，借方有余额，这个余额是给股东缴纳社保产生的，而工资表上没有这两位股东
单位出吗？借营业外支出贷，其他应收款 这个
嗯嗯 单位出，这个股东的缴纳社保，单位部分也是单位出，个人部分也是单位出，那这个到时候企业所得税的时候能税前扣除吗
不可以 抵扣不了的
企业所得税汇算清缴单位部分和个人部分都不能税前扣除吗。
是的对的是的对的。