老师，正常结转收入根据销售发货单，结转时的分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 。如果做11月份账时，发现前面的账没有做，例如：A客户的订单应收5000元，9月份已收定金2000元没有做账，11月份收到的尾款3000元，应该怎么同时结转收入呢？
借预收账款、银行存款、贷主营业务收入、应交税费。
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公司在11月份销售了货，然后款项走的是老板的私人账户没有走公账，上个会计没有做账开发票，昨天客户催的时候我才得知了才给客户开了发票，请问我做账该怎么处理？借：应收帐款 贷：主营业务收入贷：应交增值税 然后让老板把款项转到公司银行账户，再借：银行存款 贷：应收账款 可以这样做吗？
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你好，我们上年度销售牛只，收入应为479400，对方截止上年度12月底向我们转款30万，故我12月份记账的时候，分录为 借 预收账款30万 借 应收账款179400元 贷 主营业务收入-未开票收入479400 。 同时在上年度12月份结转了这批牛只的销售成本。 本年一月份，对方又转款10万，截止目前还余79400元还未打款，但是同时我们3月份开具了增值税普通发票，并开具的是全部价款479400，请问，开票的这笔业务，该如何记账呢？
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2021年10月，我公司支付货款356842元，因其中的354370元在之前月份已经开过发票（其中的2427元12月份才开了发票），所以在11月时，正确的账务处理为： 借：应付账款356842 贷：银行存款356842（把2427元没开发票的也已经支付了） 11月做账时错将（借：应付账款）写成了（借：应收账款），导致应收增加应付却没有减少，在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时，收到了2427元的发票，当时并不知道2427已经在11月支付过了，所以写了： 借：库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷：应付账款 2427 并且结转了库存商品： 借：主营业务成本2146.79 贷：库存商品2146.79 老师，请问，2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录，在2022年1月如何进行更改？正确的分录是什么？
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老师，我在9月时把未开票跟已开票都计算在一起做了一笔分录，借预收账款，贷主营业务收入，贷，应交税费~应交增值税销项，然后收入结转本年利润\'借主营业务收入本年利润，现在是做10月分，我把9月未开票的也已经开票了，那10月份我应该怎么做分录呀
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老师，2022年1月收到了个税手续费返还，当时记账为:借:银行存款3000 贷:营业外收入-税费返还3000 结转: 借:营业外收入-税费返还3000 贷:本年利润 3000 当前在做2022.12月份的账务，发现1月份记账用错了科目，应该使用 其他收益 科目，该如何调整呢？（备注:记账软件中，其他收益科目需要手动结转到 本年利润）
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前面的账没有做预收的都可以这样录预收账款科目，是吗
需要补上，借银行存款，贷预收账款。要不你的银行账上也不一致。
如果不用管银行账，直接这样写就可以了，是吗？ 借预收账款、银行存款、贷主营业务收入、应交税费。
不可以，你的预收账款一直有余额呀。
如果后续预收账款有余额，应该怎么冲销呢
借银行存款贷预收账款。
老师，如果前面的账不用看这个银行存款，除了预收账款能放，还可以放哪个科目呢？
除了应收账款，就是预收账款，两个科目自己选择。
老师，如果是中途建账，前面的数据都不用管，从这个月开始做账的话，前面的定金已收，但没入账的，现在收到尾款，已发货，怎么结转收入呢
借利润分配、未分配利润贷、预收账款 借预收账款、银行存款贷、主营业务收入、应交税费。