老师，9月份应发工资93000元，扣保险3000元，实发90000元，当时计提工资是89000元，再补计提工资，怎么做凭证？应该补多少钱？

您好，补计提工资分录跟原分录一样，借：××费用（管理/销售等）-工资 4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 因为个税也不一样的，最好就是把原分录冲回，再按93000做分录借：应付职工薪酬——工资93000 贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款

2024-12-13

你好借：管理费用等 15000 贷：应付职工薪酬 15000 等待实际发放的时候借“应付职工薪酬---工资 12000 应付职工薪酬---社保 3000 贷”银行存款 12000 应付账款---社保中心 3000

2022-12-22

借管理费用工资3000 贷应付职工薪酬工资3000，借应付职工薪酬工资3000 贷银行存款2585，应交其他应收款，个人负担的社保415、借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保。借，应付职工薪酬，社保其他应收款个人负担的社保415贷，银行存款。

2025-03-15

您好，你按实际缴纳的来扣除。

2021-10-16

你好；一次性发工资；那么计提按月做；发放一次性做支付分录即可

2022-10-17

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