不是的,生产企业的出口免抵退税具体含义如下: 免:指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的货物,免征本企业生产销售环节增值税,这里仅指出口货物免征增值税,而非内销和外销合计的应纳增值税. 抵:是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额 ,并非内销和外销收到的全部进项,而是与出口自产货物相关的进项. 退:指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税,不是简单的内销和外销的销项税额 - 进项后的负值,而是先计算出免抵退税额,再与期末留抵税额比较后确定的应退税额.
您好老师,想问下生产企业的出口退税,假如有内销外销, 内销100万(销项13万,进项6.5万)外销100万(原料进项5.5万),现在我想算产品的成本,要包含出口退税额的。征退税率都是13%,如果按照免抵退的计算方法,外销的进项抵顶内销销项,13-6.5-5.5,有1万的应纳税额,这样没算出来退税额,我能不能理解成,退税额就是5.5万,产品成本就扣掉这个5.5万就可以? 不知道这样是否正确
某公司某月产品外销和内销增值税明细账有关数据如下:内销产品:进项税额400万元,销项税额600万元 外销产品:进项税额550万元 出口无销项税额 该企业采用免、抵、退进行出口退税核算,经计算企业出口退税总额为350万元计算:1.出口抵减内销应纳税额=(1 空 ) 2. 出口抵减内销后还需要退还增值税额=(2空) 3. 企业自身还需负担的进项税额=(3空)
老师好~ 免抵税额是用于抵减内销的销项的,比如内销销项100,内销进项80,外销进项120,那么100-80=20,这个20用120去抵减,最后退给企业100 所以这20就是免抵税额,仍然要计算城建税和附加 。 请问整个理解思路正确么?
老师,请问生产企业内销和外销一起,外销退税,怎么区内销和外销的进项?
老师,请问,生产企业的出品免抵退税,是不是免的就是内销和外销合计的应纳增值税,抵的就是内销和外销收到进项,退的就是内销和外销的销项税额-进项后的负值。
一般纳税人开专票3%可以抵扣吗
老师 ,请问申报个税那里 综合所得申报点开 劳务报酬有个适用累计预扣法 有个是不适用累计预扣法 请问老师 这两个有什么区别呢 都是啥时候用呢
老师,我现在发现有一笔2023年的1628万的资本化利息,当时加入了固定资产,但是没有加到账面上,现在导致资产负债表上25年8月的固定资产净值,比折旧摊销表上的少了1628万,我该怎么处理?
员工报销单餐饮费可以做到差旅费里面去吗?
老师。增值税缴纳的时候比计提多了1.23怎么办?
个体户这个季度开了9万,是不是就要9万的成本要
老师,无票收入也是正常做账吗
老师 我们收到一张专票 但不知道谁开的 可能是开错成我们公司的了 要怎么处理
物业公司 做的2000份物业管理手册 给别的小区发 宣传我们物业的物业服务 该记在什么科目里合适
你好,就是电商淘宝平台,收款是支付宝,现在支付宝绑定公账,请问一下,可以直接把支付宝的款转到个人的支付宝上吗?不直接转绑定的公账上
老师,是不是免抵税额=免抵退税额-未抵顶完的部分予以退的税,如果是正数就是免抵税额,如果是负数就是留抵税额,免抵税额只是作为计算附加税的依据,是吗?
同学你好 对的 理解正确