去年十二月份公司采购了一批商品，收到了发票，当时代账公司做的账是 借:库存商品 贷:其他应付款_（老板的名字） 但是今年又从公户上付了这一笔款，这个要怎么调整一下呢？

例如采购了50万货款，其中出库了10万放在京东仓库，剩下40万还在原仓库，那10万又做了个虚拟库存入了采购入库是为了等京东卖出可以核销实际的销售数量，但这样子就导致当月的采购入库多录了这一块，现在需要调整库存，原来采购是借应付账款贷银行，后面入库是借库存商品贷应付账款 现在要怎么调库存又不会导致应付账款减少，原来应付账款已经付了，如果调少库存，那应付账款就少了

老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。

老师我们公司2022年汇算清缴时暂估没有来的商品发票，然后做了纳税调增，这种情况下跟账上未分配利润就不一样了，还用调整账吧，那个暂估商品当初是借库存商品贷应付账款-暂估款

12月销售了一笔货物 但是这个当时没有收到进项发票 就做了一笔暂估入库并结转了成本 当时是 借 库存商品 1 贷 应付账款1 借 主营业务成本1 贷 库存商品1 现在24年1月收到发票了 要怎么做账呢？

去年十二月份公司采购了一批商品，收到了发票，当时代账公司做的账是 借:库存商品 贷:其他应付款_（老板的名字） 但是今年又从公户上付了这一笔款，这个要怎么调整一下呢？