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请问老师23年亏损1000,24年的时候利润总额是2000计提所得税费用时候是按照2000计提,还是先减去亏损在计提

2024-12-20 17:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-20 17:36

个人领取养老金,不用交个人所得税

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快账用户9687 追问 2024-12-20 17:38

老师我想问的是企业所得税

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齐红老师 解答 2024-12-20 17:38

是先减去亏损在计提

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快账用户9687 追问 2024-12-20 17:40

可本来上一年亏损在未分配利润借方。要计提企业所得税时候不是看本年利润的金额吗

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齐红老师 解答 2024-12-20 17:42

可按弥补亏损后的余额计提企业所得税。另外该亏损要看去年汇算清缴的亏损明细表的金额

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快账用户9687 追问 2024-12-20 17:44

亏损的金额不是上年的未分配利润吗,每年不是亏损都会放进未分配利润借方吗

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齐红老师 解答 2024-12-20 17:45

税务上的亏损,要看去年汇算清缴的亏损明细表的金额

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相关问题讨论
个人领取养老金,不用交个人所得税
2024-12-20
您好,同学,账务处理和汇算清缴无关的,正常计提呢,汇算清缴报表时会弥补亏损的。
2023-12-27
计提 2024 年度所得税有弥补以前年度亏损时,应按弥补后的金额计提,不是按利润总额计提。计算公式为:应纳税所得额 = 利润总额 - 弥补以前年度亏损,再用应纳税所得额乘以适用税率得出计提金额。如企业 2024 年利润总额 200 万元,以前年度可弥补亏损 50 万元,税率 25%,应纳税所得额为 150 万元,计提所得税费用为 37.5 万元。
2025-02-19
你好,应该用利润总额减去弥补亏损之后再计提。
2021-01-07
你好 对 在计提所得税的时候,是可以先弥补亏损,在计提所得税
2021-01-11
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