老师为啥24年暂估，25年5月31号发票来了，26年汇算25年的为啥要调减

25年收到发票直接冲减24年的暂估了

我知道，为啥25年要调减

25年不用调减，因为对25年没有影响

老师讲的要调减

并没有影响25年的利润

如果暂估的金额大于实际发票金额，那么在汇算清缴时需要调减应纳税所得额；反之，如果暂估的金额小于实际发票金额，则需要调增应纳税所得额。如果刚好是一样的，不用调

这个红冲了，25年做正确的分录了，还调增调减吗

如果是一样多的，一正一负，并没有影响的

借：以前年度损益- 贷：其他应付款- 再正数 借：以前年度损益 贷：其他应付款

这种相同的金额一正一负就平掉了，不会影响当年的利润

不是红冲和上年分录一样吗？借管理费用贷应付账款

不是的，管理费用是当年的费用，不能用这个的，跨年的要用以前年度损益调整

那要是红冲金额不一样怎么办

以前年度损益调整和应付账款有差额

如果暂估的金额大于实际发票金额，那么在汇算清缴时需要调减应纳税所得额；反之，如果暂估的金额小于实际发票金额，则需要调增应纳税所得额。如果刚好是一样的，不用调

调24年还是25年