老师，我们之前卖了一台二手车钱也没有收回来做账。现在税务从二手车市场提数据出来我们补缴了税款，现在我缴纳的增值税应该怎么做呀？能不能直接计入税金及附加？因为钱也收不回来了
缴纳的增值税不能直接计入税金及附加，应按以下步骤进行账务处理： 计算补缴的增值税：先确定需补缴的增值税金额. 计提增值税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费 - 增值税检查调整. 转出应补缴的增值税：借：应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税)/ 应交税费 - 增值税检查调整 贷：应交税费 - 未交增值税. 实际补缴增值税：借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款. 调整所有者权益：借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整.
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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老师，之前的6税2费的政策，因为我省前面没出比例，所以也没有计提。之前交的税后面税局不用申请直接退回来了，我没有计提，现在也不能直接冲。我应该怎么做账务处理？计入营业外收入吗？
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老师你好，公司2022年5月在4S店置换了一辆车，金额4000元，在今年1月收到了，我也做了账务处理。可是这个月税局平台跳出二手车交易市场开具发票10000元，说是我们的交易价格，现在要我们补交增值税及附加税，现在税款205.83元和滞纳金35.98元都交了，财务处理应该怎样做呢？具体分录，谢谢了老师
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老师您好，请问：我刚接手一个户，前任会计给了我一堆二手车销售统一发票，但是发票上面多数的金额是1000块钱（二手车销售1000不符合市场公允价），前任会计告诉我她拿到这些1000块钱的二手车销售统一发票，就始终没有做固定资产清理、处置，没有交增值税，她觉得价格有失公允，有造假逃税嫌疑。二手车销售统一发票有的是去年取得、有的是今年，自从卖车后，固定资产就一直躺在账上，至今也没提折旧，固定资产在账上有2000多w，请问老师，前任会计这样不做记账处理、不做固定资产清理、不交增值税，这样做对吗？我该怎么办？求救老师蟹蟹。
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老师我们公司的账之前是记账公司代理，现在拿回来从头理账之前的数据也不要了自己建账做，有一笔是补缴20年税局查账的增值税跟附加，补缴税款是在21年1月交的，这个要怎么做账
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补缴企业所得税呢？
借利润分配未分配利润 借以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款
附加税能直接计入税金及附加吗？还是以前年度损益调整？
同学你好 要用以前年度损益调整
那补缴以前年度的房产税也是要用以前年度损益调整吗？
对的 涉及损益的都用以前年度损益调整
那本年的企业所得税能扣除吗？
不计入损益科目的话，我迟纳金也交了。
同学你好 这个是跨年调整的
跨年调整不能计入当年的所得税扣除吗？
是的 这个是跨年调整的分录