首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

老师，我们之前卖了一台二手车钱也没有收回来做账。现在税务从二手车市场提数据出来我们补缴了税款，现在我缴纳的增值税应该怎么做呀？能不能直接计入税金及附加？因为钱也收不回来了

2024-12-23 10:12
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-12-23 10:15

缴纳的增值税不能直接计入税金及附加，应按以下步骤进行账务处理： 计算补缴的增值税：先确定需补缴的增值税金额. 计提增值税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费 - 增值税检查调整. 转出应补缴的增值税：借：应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税)/ 应交税费 - 增值税检查调整 贷：应交税费 - 未交增值税. 实际补缴增值税：借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款. 调整所有者权益：借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整.

头像
快账用户2420 追问 2024-12-23 10:18

补缴企业所得税呢？

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 10:19

借利润分配未分配利润 借以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款

头像
快账用户2420 追问 2024-12-23 10:20

附加税能直接计入税金及附加吗？还是以前年度损益调整？

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 10:24

同学你好 要用以前年度损益调整

头像
快账用户2420 追问 2024-12-23 10:26

那补缴以前年度的房产税也是要用以前年度损益调整吗？

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 10:27

对的 涉及损益的都用以前年度损益调整

头像
快账用户2420 追问 2024-12-23 10:28

那本年的企业所得税能扣除吗？

头像
快账用户2420 追问 2024-12-23 10:28

不计入损益科目的话，我迟纳金也交了。

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 10:30

同学你好 这个是跨年调整的

头像
快账用户2420 追问 2024-12-23 10:31

跨年调整不能计入当年的所得税扣除吗？

头像
齐红老师 解答 2024-12-23 10:31

是的  这个是跨年调整的分录

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
缴纳的增值税不能直接计入税金及附加，应按以下步骤进行账务处理： 计算补缴的增值税：先确定需补缴的增值税金额. 计提增值税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费 - 增值税检查调整. 转出应补缴的增值税：借：应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税)/ 应交税费 - 增值税检查调整 贷：应交税费 - 未交增值税. 实际补缴增值税：借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款. 调整所有者权益：借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整.
2024-12-23
当时做了固定资产清理吗？
2025-03-17
一般纳税人还是小规模的。
2024-10-10
可以的，借银行存款，贷营业外收入。
2022-05-06
你好 车是在你企业名下的吗
2021-04-22
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料