老师你好，小规模纳税人建筑公司，收入发票164万左右，人工工资144万元，成本发票（材料费，管理费）14万，缴纳多少金额的企业所得税合理呢？麻烦老师指导一下，主营业务是盖楼房，最大的成本是人工费。

你好，你这个已经有158万了，然后收入164万。这个比例只有3%左右，还是太低了一点。

2024-12-23

税款合理性增值税：一般计税下，138 万工程款销项税额约 11.39 万，14 万材料发票（13% 税率）可抵扣约 1.61 万，若无其他抵扣，应纳约 9.78 万，有其他情况可能使缴纳金额降低。企业所得税：仅从现有信息难判断 3 万元是否合理，要看成本扣除是否合规和调整事项。利润为负是否正常：建筑行业较正常，因项目周期长、前期成本高、收入和成本确认方式差异可能导致利润为负。税负率企业所得税税负率：一般在 1.5% - 3% 左右。增值税税负率：一般计税下约 3% - 5%，简易计税征收率是 3%。是否开具发票：要看是否有符合收入确认条件但未开票的收入，有则开，无则不用。

2024-12-20

同学，你好，服务类的合同，要按照服务的进度来确认收入。你要看合同，服务的成果是什么，要服务多久，按照这个逻辑来确认收入。服务的时候，产生哪些成本和费用，按照这个逻辑去找成本和费用票回来。

2024-04-10

收入你已经确认了200万，成本没有结转：借：主营业务成本-- 80 贷：合同履约成本--80万

2023-02-22

1. 计算企业所得税： - 已知企业所得税税负率为千分之1.3，主营业务收入是200万元。 - 企业所得税税负率=企业所得税÷主营业务收入，所以企业所得税=主营业务收入×税负率。 - 企业所得税=200×0.13\% = 0.26（万元） 2. 计算企业的利润金额： - 企业所得税=应纳税所得额×税率，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25\%计入应纳税所得额，按20\%的税率缴纳企业所得税。 - 设应纳税所得额为x，则0.26 = x×25\%×20\%，即0.26 = x×5\%，解得x = 5.2万元。 - 利润=应纳税所得额，所以企业利润为5.2万元。 3. 计算企业需要领用的原材料： - 设领用原材料为y万元。 - 主营业务成本=生产成本=原材料+人工+制造费用。 - 利润=主营业务收入 - 主营业务成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税金及附加 - 企业所得税。 - 已知主营业务收入200万元，人工30万元，制造费用25万元，销售费用4万元，管理费用5.5万元，财务费用0.5万元，税金及附加1.5万元，企业所得税0.26万元，利润5.2万元。 - 代入可得5.2 = 200 - (y + 30 + 25)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 先计算括号内的值：y + 30 + 25 = y + 55。 - 则5.2 = 200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26。 - 进一步计算200-(y + 55)-4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 200 - y - 55 - 4 - 5.5 - 0.5 - 1.5 - 0.26 = 133.24 - y。 - 5.2 = 133.24 - y，解得y = 133.24 - 5.2 = 128.04万元。 4. 计算企业主营业务成本： - 主营业务成本=原材料+人工+制造费用。 - 已知原材料128.04万元，人工30万元，制造费用25万元。 - 主营业务成本=128.04 + 30 + 25 = 183.04万元。综上，1. 企业所得税是0.26万元；2. 企业的利润金额为5.2万元；3. 企业需要领用的原材料为128.04万元；4. 企业主营业务成本为183.04万元。

2024-12-25

齐红老师解答 2024-12-23 10:58

利润的比例只有3%左右。

快账用户5174 追问 2024-12-23 10:59

那再开具多少金额的发票合适呢？

齐红老师解答 2024-12-23 11:01

你好，建议你利润率在百分之五左右

快账用户5174 追问 2024-12-23 11:06

老师你的利润比例3%咋算的呢？麻烦老师给我说一下方法，谢谢

齐红老师解答 2024-12-23 11:08

你好，你这个成本加费用一起是一百五十八万然后一百六十158万，然后164减去158。等于6万。再用这个60000÷164。

快账用户5174 追问 2024-12-23 11:10

好的，谢谢

齐红老师解答 2024-12-23 11:11

你好，不用客气的了。

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