老师你好 请问我们目前12月有个业务 不太确定你呢个不能做成 但是要先开票 要是做不出明年要红冲票 这个业务的话 我们要是做收入 正好有这个收入的营利 要缴纳企业所得 这个可以暂估成本吗
您好，业务没有实际发生，先开具发票的情况下，按会计准则，不确认收入，不影响所得税。不用暂估成本，会增加税务风险。
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你好老师，请问我之前入账把应付账款入到主营业务成本里面了，以后可能都不会开票，一是导致成本大于收入，二是如果红冲的话，没有开票，我们的成本会是负数，请问这个要怎么操作呢？
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老师，我们2022年会算清缴调增，把暂估入库做成本，没有发票的主营业务成本调增出来，现变成未分配利润就有400多万，我们要交企业所得税吗？现在2023年了，但是我们没有分配这个利润要交分红所得税交企业所得税吗？
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老师问你个问题，就是去年年底开出销售发票320万，因为是年底最后几天，就暂估了这个项目的成本250万，然后企业所得税也按照这个暂估后交了，目前是这个项目不做了，需要冲红这个320万，这个成本自然也就没有了，目前面临企业所得税汇缴了，那这项目不做了暂估成本自然没有了，那我这种情况我该怎么做汇算清缴？
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请教一下各位大佬，我们是物业服务公司，项目上各个小区的人工工资，可以直接计入主营业务成本吗？还是需要劳务成本科目过渡下，等开票确认收入的时候再结转成本，但是这样操作的话，资产负债表这个劳务成本我就得计入存货，我们并没有存货，因为我们开票需要甲方审核同意才能开,没有开票不确认收入这个工资成本还不能抵扣企税，就感觉直接入主营业务成本会比较好，不知道这样可以不
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老师你好 请问我们目前12月有个业务 不太确定你呢个不能做成 但是要先开票 要是做不出明年要红冲票 这个业务的话 我们要是做收入 正好有这个收入的营利 要缴纳企业所得 这个可以暂估成本吗
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那这个收入要是不做的话 税务系统的收入和会计收入不匹配 不风险更大啊
你好，业务并未发生，只是先开具发票了，没有到收入的确认时间，也不应确认收入，这是按会计准则去做账，没有风险。像你说的那样并未发生成本，只是为了少交税而暂估成本才是风险。
那确实呢 这种会计分录咋做啊 不确定收入
您好，开票未到确认收入时点分如：借：应收账款，贷：应交税费——增值税（销项）。
要是款项已经到了呢
您好，只看是否满足收入的确认条件，如不满足，款项做预收款。