上个采购商品发票未到，暂估入库了，这个月发票到了，借，库存商品：红字，贷应付账款红字，这一个凭证就行了吗？上个月暂估入库后结转主营业成本了，该怎么处理，实际到账发票比暂估多了10元

老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账

老师，我是出口外贸企业，有个业务不太明白请教一下，付货款时，借:预付账款5130 贷:银行存款5130 货到发票没来暂估入库，借:库存商品5000 贷:应付账款_暂估入库5000 借:主营业务成本5000 贷:库存商品5000 . 过一段时间对方不给开发票了，借:库存商品5000（红字）贷应付账款-暂估入库5000（红字），借主营业务成本5000（红字）贷:库存商品5000（红字）请问一下老师，预付账款 5130元怎么样才能平账？谢谢！

老师上月付材料款票未到做了暂估借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 本月发票还未到我要冲上月的暂估该怎么写会计分录？麻烦写一下

上个采购商品发票未到，暂估入库了，这个月发票到了，借，库存商品：红字，贷应付账款红字，这一个凭证就行了吗？上个月暂估入库后结转主营业成本了，该怎么处理

上个采购商品发票未到，暂估入库了，这个月发票到了，借，库存商品：红字，贷应付账款红字，这一个凭证就行了吗？上个月暂估入库后结转主营业成本了，该怎么处理，实际到账发票比暂估多了10元