老师，公司有一个人员工资是当月发当月的，其他人员是本月的次月发，做工资表时是一起计提的，就会发生每月实发工资金额和计提工资表金额不一致，这种情况办？

那发工资时要附工资表，是附计提的工资表还是实发的工资表？

您好，计提工资是工资表，发工资时就是银行回单，因为发工资分录里没有损益科目，借：应付工资  贷：银行

发工资记账时不用附工资吗

您好，是的，当然不用嘛，成本费用的分录要有附件，发工资的只有一个请款单和银行回单

好的，那发现之前好几个月的工资表计提金额有多计提的有少计提的，怎么更正？

您了，把原来错的分录红冲，再做正确金额的分录，自然就调整过来了

好的，在一个年度内的才可以吧，跨年度是不是不可以？

您好，跨年也可以的，一正一负不影响当月的利润，就算有一点点差异也没差异，影响很少

好的，不用差多少补计提多少吗

您好，是的，这个方法简单粗暴，不用计算差额

老师，之前在4月份更正过一次之前月份的工资，现在发现还是错的，是用补差来调账，还是直接红冲后重新做计提发放？

您好，直接红冲后重新做计提发放，这个简单

好的，这个简单粗暴

嗯呢，肯定不会错的

老师，发放工资时有员工个人扣款用什么科目？

您好，其他应付款，也有用其他应收款的，这2个科目都行的

我计提时管理费用，应付职工薪酬，发工资时个人扣款，如果用其他应收款科目，那其他应收款增加，账不平呀？