老师，我们单位19年时支付一笔稿酬3万，个税3360元，但是记账：借：管理费用-稿酬 3万 贷：应付职工薪酬 3万 借：其他应收款-个人 3360 贷：应交个税3360 借：应交个税 3360 贷：银行 3360 然后这个其他应收一直挂账，现在24年我应该如何销帐呢，这个税由于财务失误导致的，跟对方也要不回来了

老师，这比是19年的发生的，现在要计入24年度的营业外吗，我们是民非企业

1.先冲销原来错误的分录：借：应付职工薪酬 30000贷：管理费用 - 稿酬 30000 2.再将其他应收款确认为费用：借：管理费用 - 其他（或相关费用科目）3360贷：其他应收款 - 个人 3360

老师，您的意思是这笔虽然是19年的但是民非企业还是可以记在24年的损益里面，是吧

是的 这个金额不大 可以的

明白了老师～

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老师，再问您一下调整以前的账，多大金额以内我可以计入当期损益啊，不追溯

五千以内都可以的

好的，了解老师