老师，请问23年收到的发票已入成本未付款，24年查出这家供应商有问题，在24年汇算清缴的时候纳税调增了，但是当时忘记做账务处理了，现在我是不是做借应付账款，贷以前年度损益调整呀？

这钱你们不支付吗？

23年发票入账的时候，做的借工程施工，借应付账款。这张发票不付了，24年也已经纳税调增了。现在我该怎么做账务处理，把这家平掉

你好，你们不需要付款吗？实际没有业务。 如果是的话，借应付账款，贷工程施工， 借工程施工 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， dai利润分配未分配利润

入账的时候就做的借工程施工，贷应付账款呀，已经纳税调增了，只能借应付账款，贷以前年度损益调整了吧？

你好，你的工程施工没有结转到主营业务成本吗？

23年结转了，24年也纳税调增了，现在做借工程施工，贷以前年度损益调整？不对吧

你好，只做这一个不对，按照我上面12:22给你回复的。

现在如果做入账时候的相反分录，不就影响今年的成本了吗？

主营业务成本是的 可是，工程施工并不影响呀，我给你用以前年度损益调整来做的不是吗？工程施工没有问题呀，工程施工它是成本类的科目，它不是损益类的。你的利润表里面根本就没有工程施工这一个。

搞错了，23年发票入账做的借主营业务成本，贷应付账款，24年已把这张发票纳税调增了，我该怎么做账务处理平账？

借应付账款， 贷以前年度损益调整， 借，以前年度损益调整， 贷，利润分配未分配利润。

好的，谢谢老师