老师你好，我们公司与业务方合作，日常我们收到他介绍的客户的款项会提取一定业务费给他。这个业务方现在是供应商提供一个30万的模具给我们生产，卖出去的产品里面会收回这个模具的成本和业务费再加一定的利润，那么这个模具可以计提为销售费用-佣金吗？还是计提为制造费用-模具费？

但是我们给付的业务费已经是计入销售费用-佣金了，从他那里购入的模具计入佣金合适吗？毕竟我们也是用这个模具生产产品啊

哦哦，我以为模具不给钱呢，那是记入  制造费用-模具费 的

不直接给付模具费的钱，但要先计提吧，借制造费用贷应付账款，这笔模具费会在销售客户产品里逐渐收回，即报价包括利润模具人工等，里面会抽取一定点数支付业务费，和支付模具费，所以在想要不要一起计提为业务费？

您好，模具也开票的吧，  制造费用-模具费，卖出产品还有提成， 借：应付账款（原模具部分） 销售费用-服务费（这是倒挤的金额，需要开发票给我们）  贷：银行（实际给的提成会大于模具部分）  

现在月计提模具费金额都有3、4万，估计这个金额已经是偿却的金额了，也就是这个金额应该已经开出销售发票金额里包含了，可以这样理解吗？不然能按什么依据计提模具费…

您好，可以这么理解的， 我们只能按这个计提模具费的

其实最正规的做法是否把这个模具算入固定资产，折旧，在销售以单价却偿的方式逐渐收回模具成本，然后生产完毕后再废弃处理？

您好，是的，就像从市场上买模具 一样的处理

但是我们单价却偿基本半年就能收回来，所以如果折旧，至少也要5年起步，不实际。

您好，那模具可以不入固定资产，我们入长期待摊费用（待摊费用不用了，长期待摊费用还用），也在半年内摊销，

另外，上个月，因为来不及计提，成本会计直接在盘点数里减掉计提的金额，变相存在在制造费用里了？那贷方是啥…

您好，这不是折旧摊销的分录么 借:制造费用  贷：累计折旧

啊？但是会计没有做这个分录啊，她直接在期末盘点数减掉这这个计提金额，因为结转在产品是倒推的，变相结转多点制造费用，是这意思吗

您好，我觉得是要加上，不是漏了计提么，要补上，就是完工产品金额变大了

在期末盘点金额加上？这样结转的完工产品不是少了吗

主要是期末盘点数加上，那贷方是啥？不挂帐，后面无法支付啊？

您好，您不是说不漏了么，账上漏了可以计提，现在又是无法支付，那不是漏了的原因了

您好，漏了就得把这个分录补上， “上个月，因为来不及计提，成本会计直接在盘点数里减掉计提的金额”我们正常的分录是什么，现在就是补上什么

不太明白为什么要在盘点数里加减，什么原理？