老师，请问一下，我们今年被税务局查了，简易征收3%项目的进项，我们之前抵扣了，今年要做进项转出，我们在补交增值税的时候，如何做分录
借主营业务成本等 贷应交税费应交增值税进项转出， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费查补税款，借应交税费查补税款贷银行存款。
-
Q
老师，你好，我们是被挂靠公司，2020年之前我们都是核定征收，今年改为查账征收，2020年之前挂靠人来领工程款的时候我们直接扣税金，分录是借：应付账款，贷：税金，贷：银行存款，下个月缴纳税金的分录借：税金，贷：银行存款，导致每个月应交税金科目一直都有余额，也没有设置应交增值税未交增值税科目，今年实行成本核算有进项税，不设置应交增值税未交增值税科目的话进项税期末余额不能结转，所以我是不是要设置应交增值税未交增值税科目，将应交增值税销项税、进项税、进项税额转出科目余额转到未交增值税？
-
Q
老师我想问下，我们之前商品入库抵扣了进项税，现在缴纳税增值税款少，然后税务局要求进项税转出，我想问下这个分录怎么做呢？
-
Q
老师，您好。我们公司收到的一张专票，对方跑路了，之前税务局已经让我们进项税转出了，现在收到税务局通知，确认所得税扣除情况，我们打算今年年报的时候调增，请问图中的表格怎么填？
-
Q
老师，我们是小型微利企业，在上个月的时候做了一笔进项税转出,转出的是今年3月份的进项税。请问这笔进项税转出如何记账，需不需要归入成本呢？。我今天问税务局，税务局说直接做借：应交税金-进项税额。贷:应交税金-进项税转出。和营业成本没关系。
-
Q
老师 以前年度我们有进项税不应抵扣，现在稽查出进项税转出补交增值税税款，计提稽查补交的增值税进项转出如何做分录？
热门问答 更多>
-
目前公司是做培训的，我们会外聘老师临时讲课，这种课时费，我们应该怎么申报才最低呢
-
老师，我们是一般纳税人商贸公司，我们和学校合作，可不可以收到进项专票9个点的，开出去9个点的普票呢？
-
报印花税是价税合计，还是光报金额
-
您好老师我想问下我们24年没有进行残疾人员官方认定，但是公司确实有残疾人，还能有什么补救措施吗
-
员工工资10000多，怎么按最低基数交社保
-
老师，我们有很多待认证进项税额，里面有电子发票，还有火车票类型的。发票去年也有，火车票是近几个月取得的。我这个月是先用去年的发票抵扣，还是优先吧火车票的那个自己计算出来的抵扣了？？
-
哪位老师知道在电子税务局哪里可以点击企业授权，因为公司要贷款，银行要看我们交了多少税
-
你好老师，收到一张购买电脑的普通发票，开的0税率，这个发票合规吗
-
老师新成立的公司一般纳税人必须设立财务主管吗，还是只选办税员就行
-
申报工会经费的基数，包括申报的辞退补偿金吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，第二步分录，我直接做借进项转出，贷银行存款
可以吗，因为没有查补税款这个科目
可以的，可以这么做的。
还交附加税了，怎么做分录，补交了未票收入的增值税如何做分录
借税金及附加 贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加。
是今年的收入吗？借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费、应交增值税销项。
这个是一般计税的。
补交的附加税可以入费用，补交的未票收入的增值税，在补交的时候做借销项，贷银行存款可以吗
可以的，可以这么做的。