老师，请问一下，我们今年被税务局查了，简易征收3%项目的进项，我们之前抵扣了，今年要做进项转出，我们在补交增值税的时候，如何做分录

借主营业务成本等贷应交税费应交增值税进项转出，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款，借应交税费查补税款贷银行存款。

2024-12-30

你好；你之前做账的科目是做的什么；你什么准则；好判断跨年了怎么转出和结转分录

2023-02-27

如果将不得抵扣的进项税转出计入管理费用，在申报企业所得税时一般需要进行纳税调整。因为将进项税转出计入管理费用，增加了当期的费用。而税务局要求调增固定资产原值，意味着减少了当期可扣除的费用。在这种情况下，企业所得税申报时应将计入管理费用的进项税转出部分进行调增处理，以确保企业所得税申报的准确性。

2024-11-12

你好，这种就是把转出的进项计入成本，如合同履约成本科目借：合同履约成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：税金及附加贷：应交税费-应交城建税、附加税

2020-11-18

借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润贷以前年度损益调整

2021-02-18

快账用户4768 追问 2024-12-30 09:58

老师，第二步分录，我直接做借进项转出，贷银行存款

可以吗，因为没有查补税款这个科目

齐红老师解答 2024-12-30 10:00

可以的，可以这么做的。

快账用户4768 追问 2024-12-30 10:04

还交附加税了，怎么做分录，补交了未票收入的增值税如何做分录

齐红老师解答 2024-12-30 10:06

借税金及附加贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加。

是今年的收入吗？借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费、应交增值税销项。

这个是一般计税的。

快账用户4768 追问 2024-12-30 10:07

补交的附加税可以入费用，补交的未票收入的增值税，在补交的时候做借销项，贷银行存款可以吗

齐红老师解答 2024-12-30 10:09

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