老师想问一下如果出口退税没有成功需要确认收入吗税局打电话说22年需要补企业所得税差额180万我不知道该从哪里下手自查

你好，需要的，你出口了，你不管退不退税都需要确认收入。

2024-12-30

这种情况下，你就是纳税义务晚了你报关没有确认收入。税务局现在找上你们了需要补我这边也在查这些都要求补税你尽量的增加成本费用吧收入是跑不了了

2024-12-20

先确定开票时间再确定差哪一个年度

2023-01-19

把子公司报表全部调整回 21 年确认收入的税务风险分析增值税方面按照增值税相关规定，企业销售货物或者应税劳务，先开具发票的，为开具发票的当天。采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过 12 个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。子公司 21 年确认收入 4000 万，但仅开票收款 1000 万元，未对未开票部分申报未开票收入。如果现在调整回 21 年确认收入，税务机关可能会认为企业应该在 21 年就缴纳相应的增值税，对于未开票部分存在补缴增值税的风险。并且还可能会涉及滞纳金和罚款，因为这属于延迟纳税的情况。企业所得税方面企业所得税收入确认原则主要是遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。如果子公司将收入调整回 21 年符合企业所得税收入确认原则，从企业所得税角度本身可能没有问题。但由于之前退税申请被拒是因为要求企业所得税收入和增值税收入保持一致，现在调整回 21 年确认收入，可能会引起税务机关进一步关注，需要有充分的证据和合理的解释来支持调整的合理性。只对子公司调回到 21 年确认收入，母公司不同步调整的税务风险关联交易匹配性问题子公司和母公司之间存在关联交易，正常情况下，关联交易的收入确认应该在双方保持一致。如果只对子公司进行调整，母公司不同步，会导致关联交易在母子公司之间的收入确认时间出现差异。这可能会引起税务机关对关联交易定价是否合理、是否存在通过调整收入确认时间来转移利润等问题的怀疑。从税务角度看，可能会被认定为不符合独立交易原则，存在特别纳税调整的风险。税务机关有权按照合理方法调整企业的应纳税收入或者所得额，并且可能会对企业加收利息。对办税人的影响个人责任方面如果因为税务处理不当导致企业补缴税款、滞纳金和罚款，办税人可能会被企业内部追究责任，例如受到绩效扣分、经济处罚等内部纪律处分。职业信誉方面在税务机关方面，如果企业的税务处理频繁出现问题或者被认定为存在故意税务违规行为，办税人的职业信誉可能会受到影响，例如被税务机关列为重点关注对象，对其后续办理税务业务的效率和便利性产生不利影响

2024-10-24

首先，针对自查表中提到的收入入账时间不准确的问题，需要仔细审查公司的财务记录，找出所有不在应该期间的收入，并确定这些收入的正确入账时间。然后，与税务部门沟通，了解如何对这些收入进行正确的税务处理。可能需要按照税法的规定，对延迟入账的收入进行补税和申报。其次，关于报关单没有开票的问题，需要核实这些报关单所对应的交易是否真实发生，并确定是否应该开具发票。如果应该开票而未开，需要及时补开发票，并按照规定进行税务申报。同时，也要检查是否存在漏报或错报的情况，如果有，需要及时更正。在填写出口海关数据和增值税申报数据时，确实可能出现差额。这主要是因为两个系统的数据来源和统计口径可能存在差异。为了解决这个问题，建议与海关和税务部门保持密切沟通，了解他们的数据要求和统计方法，然后尽量按照他们的要求填写数据。如果确实存在无法避免的差额，需要在申报时进行说明，并提供相关证明材料。关于23年补的21年、22年收入直接开在了23年做收入，没有按单笔补税的问题，这涉及到税务处理的合规性。建议尽快与税务部门沟通，了解这种处理方式是否符合税法规定。如果不符合，需要尽快进行更正，并按照正确的方式进行补税和申报。

2024-03-22

齐红老师解答 2024-12-30 10:00

那你看一下你业务发生的时间和你账上确认收入的是不是一致根据这个来查纳税义务时间

快账用户5419 追问 2024-12-30 10:02

完蛋了是不是根据报关单确认收入老师税局核查的是22年的

齐红老师解答 2024-12-30 10:02

是的，对的。目前税务局就是在查这些，很多企业都是因为这个被查。

快账用户5419 追问 2024-12-30 10:03

我现在去找专管员的路上我好害怕啊我因为这个公司23年才到我们这我不知道见到老师咋说

齐红老师解答 2024-12-30 10:05

之前你接手过吗？如果没有接手的话，你就说我回去先查一查。

你要是拿不定主意的话，你就先别说。你说我回去查一查，查完了之后，我再告诉你。

快账用户5419 追问 2024-12-30 10:06

好谢谢你老师我是23年开始接手的我接手以后好像也要退税有一次但是我申报了收入

当时还是问经理现在已经忘了

没事我就说我回去查查在和你说老师

齐红老师解答 2024-12-30 10:07

对的是的，尤其是涉及到税款的问题的，你最好轻易的先不要回复。你回来商量一下，你再跟他说。

快账用户5419 追问 2024-12-30 10:32

老师，我刚才从那个办公室老师办公室出来的那个还是局长的办公室跟你说吓死我了我在门口还酝酿了一会儿才才进去然后他让我拍了一下那个收入，然后我就我就说我们回去自查一下再说我就说因为之前也不是我们接手的，我们是那个代理记账嘛，因为他知道现在都是那个代理登录了，他肯定能查到然后那个老师说让这周五之前就是把自查结果告诉他，还让我们把账准备好，到时候还要查账的意思

齐红老师解答 2024-12-30 10:33

那你就把之前的凭证找出来，你看一下他那边记录的收入是多少，然后你再去查你账上的收入。你们两个会有差额，他那边应该会多。然后多的这一部分，你看看是不是也已经销售出去，但是没有做收入的。如果是的话，你就补吧这种情况下就得补税，我们这边也是被查了，你出口的，如果符合退税要求的话，你这个好说。增值税不用交，但是需要交所得税。所得税你有成本发票，可以用成本发票来抵扣亏损的话，也不需要交税自己先回来查一下吧。