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老师,提前走的费用,对方发票没有给齐,25年补开怎么办,是不是24年做预付款,25年入费用?

2024-12-31 18:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-31 18:20

你好,24年可以暂估,25年汇算清缴之前发票到了之后冲暂估再做发票的可以抵扣所得税。

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快账用户6595 追问 2024-12-31 18:21

什么意思没有明白

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齐红老师 解答 2024-12-31 18:22

24年借管理费用,贷银行存款。25年借应付账款,贷利润分配未分配利润 借利润分配分配利润贷应付账款。 暂估就是正常做费用业务发生了,根据权责发生制,没有发票也可以做费用的意思。

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你好,24年可以暂估,25年汇算清缴之前发票到了之后冲暂估再做发票的可以抵扣所得税。
2024-12-31
借:利润分配-未分配利润 贷:预付账款
2025-03-19
你好,依描述 ,计提费用。
2025-01-03
同学,你好 分录是对的 25年拿到发票,冲之前的分录,再根据发票重新做分录 借:管理费用 负数 贷:银行存款  负数 借:管理费用 贷:银行存款
2025-01-03
在2025年汇算清缴时,由于2024年支付的100万房租未取得发票,确实需要将这100万全部进行纳税调增。对于2025年会计账上的处理,建议采取以下措施: 首先,虽然2025年无法再对2024年的账目进行直接修改,但可以在2025年的会计账簿中做备注或附注说明,详细记录这笔未取得发票的房租支出情况,以及已在2025年汇算清缴时进行了纳税调增的事实。 其次,由于对方无法开具发票,从税务合规性的角度出发,这笔支出在税前无法列支。但从会计信息的真实性和完整性考虑,仍然需要在会计账簿中如实记录这笔支出。 最后,建议企业加强内部控制和风险管理,确保在未来的业务活动中能够及时取得合法有效的发票,避免出现类似的税务合规问题。
2025-02-11
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