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企业代扣个人所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月牙 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税要怎么做分录，工资当月计提下月发放的，个人所得税要计提吗
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
196楼
2023-02-13 08:41:20
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月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保
2023-02-13 09:02:22
辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的
2023-02-13 09:14:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
197楼
2023-02-13 09:08:59
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-02-13 09:30:33
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-02-13 09:49:26
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-02-13 10:12:50
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小米饭 发表的提问：
由境外公司承担的企业所得税，但是帮他代扣代缴了 这个分录咋做呢
寄到其他应付款就可以了
198楼
2023-02-14 09:09:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 西江月 发表的提问：
代扣代缴个人所得税分录怎么写啊
借；应交税费 贷；银行存款
199楼
2023-02-14 09:16:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 147 发表的提问：
代扣个人所得税怎么做分录？
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
200楼
2023-02-14 09:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柚子 发表的提问：
六月份内部帐未发放五月份工资但缴纳了个人所得税 没有做其他应收 七月份也没有发放六月份工资同样缴纳了个人所得税 在七月份一起做企业应收代扣代缴个人所得税可以吗？ 分录是 借：其他应收款-企业代扣代缴个人所得税 贷：应交税费-应缴个人所得税 分录这样做对吗？
您好！可以的。不过这个等于是补记的之前的分录。
201楼
2023-02-15 08:35:45
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柚子：回复宋生老师 宋老师，可以详细说下吗？有些蒙，一直做帐没有计提个人所得税 都是先缴纳 后发放工资是直接扣除 我应该怎么做
2023-02-15 08:59:03
宋生老师：回复柚子您好！您之前的可以按上面您说的方法做。 以后如果要规范的做法是5月份 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　2.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　3.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
2023-02-15 09:23:04
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ . 发表的提问：
企业租用个人车，代扣个人所得税是如何计算的
个人取得租金收入，按租赁收入缴纳个人所得税。月收入小于4000时，扣除800，再乘以20%的税率；大于4000时，扣除20%，再乘以20%的税率。
202楼
2023-02-15 08:57:29
全部回复
.：回复李老师 一年8万的租赁费 80000/12*0.2*0.2吗 还是80000/12*0.8*0.2
2023-02-15 09:27:41
李老师：回复.80000/12 *（1-20%）*20 这个是一个月的 然后乘以12就是一年的
2023-02-15 09:54:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
203楼
2023-02-15 09:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税记在哪个会计分录里
借；税金及附加 贷；应交税费
204楼
2023-02-16 08:22:12
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
205楼
2023-02-16 08:28:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 白云 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税怎么做分录？
借应交税费贷银存 发工资扣除借应付职工薪酬贷应交税费
206楼
2023-02-16 08:56:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
企业代个人缴纳个人所得税，计提税金和发放的分录应该怎么做呀
你好看这个截图去计提，和发，
207楼
2023-02-16 09:02:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蜜糖罐儿 发表的提问：
企业漏交个人所得税会扣多少分
你好，漏一个月并及时补交一般不会扣
208楼
2023-02-19 10:27:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
我在做工资分录时,吧个人所得税少交了0.33,我的账面上只有2114.67元需要代扣代缴,但实际上需要交2115元,我要怎么弄了,只能下个月的时候补记吗?
可以下月补记的
209楼
2023-02-19 10:38:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
公司的个人所得税和一个人的养老保险都由公司交，不代扣代缴，账务怎么处理呢？具体的分录怎么做？
您好！不行。必须公司跟个人分开。 就算要这样，也只能增加员工工资，使得他扣掉这些之后工资能有预计的金额那么多。
210楼
2023-02-19 10:51:00
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绿萝：回复宋生老师 假如李某应付工资5000.应扣保险208.67，应扣个税38.75，实发4752.58，其实这两项扣款都是公司交了，没有真正扣，工资表中的实发工资是扣过的数字吗？
2023-02-19 11:16:40
宋生老师：回复绿萝您好！是的。实发就是扣过之后的金额。
2023-02-19 11:34:03
绿萝：回复宋生老师 但个税和保险其实就没有扣个人的，是公司交的，而且在个税交税系统里也选择的是公司承担，是不是应该实发工资和应发工资一样呢
2023-02-19 11:46:30
宋生老师：回复绿萝您好！你这样的可以一样。实际上这种单位承担的意思提高了工资。
2023-02-19 12:06:39
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