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企业代扣个人所得税会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 幸福的台灯 发表的提问：
老师，您好。在工业企业会计实操中第53号记账凭证分录的贷方为什么不能这样写？个人所得税不是单位代扣代缴吗？ 贷方：应付职工薪酬-工资203420 应交税费-应交个人所得税180
公司是代扣代缴个税，但是员工所有的工资薪金是公司承担的，计提时借：管理费用/生产成本/制造费用 贷：应付职工薪酬-工资，发放工资时要把这部分工资全部发放出去借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应收款（代扣社保）。
241楼
2023-03-01 07:22:08
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幸福的台灯：回复赵老师 谢谢老师的回答，还有一个问题，工业会计实操第70号记账凭证中的设备维修费有增值税专用发票，为什么分录不能写成 制造费用-维修费927.35和应交税费-应交增值税（进项税额）这两笔分录，而是合成了一笔分录，全部归为制造费用？这里的进项税不能抵扣吗？
2023-03-01 07:48:16
赵老师：回复幸福的台灯设备维修费取得了增值税专票是可以抵扣进项税的。
2023-03-01 08:08:32
幸福的台灯：回复赵老师 好的，谢谢老师，看答案是没抵扣的。
2023-03-01 08:31:59
赵老师：回复幸福的台灯要抵扣的。
2023-03-01 08:56:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘雪无声 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税税如何做分录
你好 是工资的还是什么的
242楼
2023-03-01 07:45:18
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飘雪无声：回复玲老师 工资
2023-03-01 08:07:21
玲老师：回复飘雪无声支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-03-01 08:24:37
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗心的盼望 发表的提问：
你好，我公司2018年预付的劳务费30000，现在让他个人开具发票的事，他开好了，但是发票上显示请支付方依法代扣个人所得税，请问我该怎么做会计分录
借：费用 贷：银行存款 应交税费-个税
243楼
2023-03-01 07:58:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 孤陋寡闻 发表的提问：
老师，建筑小规模企业，工程劳务费 税务大厅已经扣缴个人所得税，企业还需要代扣代缴企业所得税吗
你好 不需要的。
244楼
2023-03-01 08:18:33
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孤陋寡闻：回复郭老师 那税务局专管员叫我补增代扣代缴劳务个人经营所得
2023-03-01 08:38:54
郭老师：回复孤陋寡闻你看发票有备注，支付企业代扣代缴吗？
2023-03-01 08:52:10
孤陋寡闻：回复郭老师 开票的内容： 工程劳务费
2023-03-01 09:21:02
郭老师：回复孤陋寡闻看发票，备注有支付企业代扣代缴吗？
2023-03-01 09:36:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 称心的面包 发表的提问：
公司为增值税一般纳税人。2022年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下：（1）2日，公司为新任总经理租赁一套公寓供免费使用，该公寓的月租金为0.5万元，公司以银行存款支付了当月租金。（2）10日，开具现金支票并支付上月实发工资共计226万元，并代扣个人所得税5.6万元。（3）从应付公司职工李某的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。（4）以银行存款支付职工李某生活困难补助2万元。（5）以银行存款缴纳上月职工养老保险费245万元、医疗保险费23万元。6:月末，分配职工工资120万元，其中直接生产产品人员工资63万元，车间管理人员工资4万元，公司行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资33万元。要求：编制相关业务的会计分录（单位：万元）。
同学你好 1 借，管理费用0.5 借，应付职工薪酬0.5 借，应付职工薪酬0.5 贷，银行存款0.5 2 借，应付职工薪酬226 贷，应交税费一应交个税5.6 贷，银行存款220.4 3 借，应付职工薪酬0.8 贷，其他应收款0.8 4 借，应付职工薪酬2 贷，银行存款2 5 借，应付职工薪酬一养老245 借，应付职工薪酬一医疗23 贷，银行存款 6 借，生产成本63 借，制造费用4 借，管理费用20 借，销售费用33 贷，应付职工薪酬120
245楼
2023-03-01 08:38:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ koreyo 发表的提问：
扣缴个人所得税的会计分录是什么
借：应交税费-个税 贷：银行存款，
246楼
2023-03-02 08:00:29
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯文的嚓茶 发表的提问：
个人所得税扣缴单怎么做会计分录
你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款
247楼
2023-03-02 08:13:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求代扣代缴工资薪金个人所得税分录？
您好 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
248楼
2023-03-02 08:36:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业减免的企业所得税计入哪个科目，还有企业所得税的会计分录怎么写
你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
249楼
2023-03-05 09:50:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
收到一笔工程款交的个人所得税和企业所得税的会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税，企业所得税， 贷；银行存款
250楼
2023-03-05 10:05:09
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阳光明媚：回复邹老师 老师那计提个人所得税与企业所得税的分录又怎么写呢？
2023-03-05 10:31:37
邹老师：回复阳光明媚借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-03-05 10:42:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
251楼
2023-03-05 10:30:00
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户g56djd 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险 辛勤的雨 于 2021-11-27 22:42 发布
同学你好 1.借：生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷：应付职工薪酬170000 2.借：应付职工薪酬27800 贷：应交税费-应交个人所得税4000 其他应付款-社会保险费10200 -公积金13600 3.借：应付职工薪酬142200 贷：银行存款142200 4.借：其他应付款-社会保险费10200 贷：银行存款10200
252楼
2023-03-06 07:43:39
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
个人独资企业，扣税是从老板卡上出去的。个独的经营所得税 个人所得税，计提做分录
借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税
253楼
2023-03-06 07:53:07
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Zmj：回复暖暖老师 那 应交税费-应交个人所得税 这个钱是从法人卡出去的 不是从公司账上出去的 怎么平这个 应交税费-应交个人所得税呢 还是说我三方协议 签错卡了吗 应该签 公司账户吗
2023-03-06 08:14:36
暖暖老师：回复Zmj那你走库存现金扣款时
2023-03-06 08:32:17
Zmj：回复暖暖老师 那意思 法人垫付了这钱 我还是要转给法人的 是吗？
2023-03-06 08:46:07
暖暖老师：回复Zmj是的，不能混淆单位和个人的钱
2023-03-06 08:59:26
Zmj：回复暖暖老师 那三方协议 我是签错卡了吗？
2023-03-06 09:25:36
暖暖老师：回复Zmj应该绑定单位的卡才对
2023-03-06 09:42:27
Zmj：回复暖暖老师 核定征收企业的 按收入来交经营所得税 那实际利润是比 分配给法人的利润少的
2023-03-06 10:10:49
Zmj：回复暖暖老师 那不是 本年利润转入 未分配利润 未分配利润是不是一直无法平了
2023-03-06 10:38:01
暖暖老师：回复Zmj是的，会一直有余额的
2023-03-06 10:50:38
Zmj：回复暖暖老师 那意思 我去年的这个凭证就错了
2023-03-06 11:15:09
暖暖老师：回复Zmj利润分配都有月不止是你的
2023-03-06 11:40:20
Zmj：回复暖暖老师 去年的 所得税 我该怎么调呢
2023-03-06 12:03:29
Zmj：回复暖暖老师 这样可以吗
2023-03-06 12:24:32
暖暖老师：回复Zmj嗯这样做也可以的
2023-03-06 12:53:12
Zmj：回复暖暖老师 我这个利润是收入-费用后138万 但是个独的话核定征收 按开收入141万来交个税
2023-03-06 13:14:33
暖暖老师：回复Zmj但是你们核定了就需要按核定的纳税
2023-03-06 13:25:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
从现在开始四川省的个人所得税达到多少金额开始交,会计上应该怎么样做代扣代缴业务。
你好！个税分很多种，你是说什么收入的个税呢
254楼
2023-03-06 08:12:17
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 销售人员的工资
2023-03-06 08:34:10
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜您好！这个是按3500来的，超过3500要交税。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-06 08:51:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
255楼
2023-03-06 08:29:59
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-06 08:53:18
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-06 09:14:25
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-06 09:42:51
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-06 10:12:25
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-06 10:39:26
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-06 11:05:47
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