首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业代扣个人所得税会计分录
分享
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 303868383 发表的提问：
代扣代交职工工资的个人所得税是计提和实交分录？
你好，代扣时，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 上交时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
211楼
2023-02-20 08:10:37
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
单位月末代扣代缴的个人所得税的分录
你好！借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬 应交税费
212楼
2023-02-20 08:30:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，请问下转让股权产生的个人所得税，由公司代扣代缴，这个怎么写分录
你好 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
213楼
2023-02-20 08:53:59
全部回复
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-02-20 09:05:11
邹老师：回复@chen?L你好，是针对上面回复的分录有什么疑问吗？
2023-02-20 09:25:26
@chen?L：回复邹老师 不是是我没有很好的表达
2023-02-20 09:51:32
邹老师：回复@chen?L你好，那你的疑问是什么呢？
2023-02-20 10:11:41
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳个人所得税是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-02-20 10:23:07
邹老师：回复@chen?L你好，你的意思是：不是公司代扣代缴了个人所得税？
2023-02-20 10:52:14
@chen?L：回复邹老师 是公司代缴，但是是个人缴纳，不是公司扣款
2023-02-20 11:15:07
邹老师：回复@chen?L你好，既然是公司代缴那就是应当是从个人款项扣下来，然后缴纳给税局才是啊 怎么会公司代缴，又是个人缴纳，那不是重复纳税了吗
2023-02-20 11:28:14
@chen?L：回复邹老师 公司申报，付款是个人
2023-02-20 11:43:29
邹老师：回复@chen?L你好，公司代扣代缴个人所得税税款，分录就是 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果公司没有代扣代缴，完全就是个人缴纳，那站在公司角度，这个是不需要做分录的
2023-02-20 11:59:15
@chen?L：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-20 12:26:23
邹老师：回复@chen?L不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-20 12:48:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问代扣代缴的个人所得税计提跟发放的分录是什么
你好，是工资薪金个人所得税的计提，缴纳吗？ 
214楼
2023-02-21 08:09:22
全部回复
Qq0615：回复邹老师 是的，老师
2023-02-21 08:27:35
邹老师：回复Qq0615你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-02-21 08:54:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
老关于个人所得税向职工代扣个税分录怎么做，计提分录和发放分录
发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳个税 借： 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
215楼
2023-02-21 08:24:01
全部回复
芬芳典雅：回复辜老师 老师请问计提工资的分录怎么做
2023-02-21 08:36:16
辜老师：回复芬芳典雅计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2023-02-21 08:48:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ chensi111 发表的提问：
单位代扣代缴的企事业承包承租经营 所得个人所得税 计提计入哪个科目
计入应交税费--应交经营所得个人所得税科目
216楼
2023-02-21 08:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 杨琴 发表的提问：
老师，计提工资，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写的？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
217楼
2023-02-22 07:36:31
全部回复
杨琴：回复邹老师 职工食堂工人工资是，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费吗
2023-02-22 08:02:09
邹老师：回复杨琴你好，可以计入福利核算
2023-02-22 08:14:40
杨琴：回复邹老师 发的时候是借应付职工薪酬福利费，贷现金吗
2023-02-22 08:41:34
邹老师：回复杨琴你好，是的
2023-02-22 08:51:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 九剑 发表的提问：
企业代扣代缴的应交税费个人所得税，有计提说法吗？
您好，没有，没有计提的说法
218楼
2023-02-22 07:58:45
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 最初 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎么写分录
您好！计提个税：借：其他应收款-个人 贷：应交税费-应交个人所得税 交款时：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 从员工工资扣除时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人
219楼
2023-02-22 08:10:55
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 孙瑞民 发表的提问：
你好!老师请问事业单位代缴个人所得税财务会计和预算会计会计分录
付工资时扣个人所得税借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。
220楼
2023-02-22 08:36:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小野山茶 发表的提问：
老师，请问下企业帮员工代扣代缴个人所得税怎样做分录？能直接做费用吗？
你好 不能 借应付职工薪酬 贷应交个税 借应交个税 贷银行 
221楼
2023-02-22 08:50:59
全部回复
小野山茶：回复玲老师 好的，那如果这样，我的应付职工薪酬不是有借方余额吗？
2023-02-22 09:07:31
玲老师：回复小野山茶你好 前面工资有计提 呀  
2023-02-22 09:31:51
小野山茶：回复玲老师 是个人所得税的金额加在工资里面计提了是吧？借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，发放时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交税~个人所得税是吗？上交个人所得税时，借：应交所得税-个人所得税，贷：银行存款
2023-02-22 09:58:01
小野山茶：回复玲老师 这样子对吗？
2023-02-22 10:09:18
玲老师：回复小野山茶对 分录 是正确的呢 
2023-02-22 10:24:35
小野山茶：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 10:34:58
玲老师：回复小野山茶 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-22 11:00:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
企业收到代扣代缴个人所得税手续费100元，会计分录是借银行存款100元，贷：应交税费-未交增值税4.76（5%税率），贷营业外收入95.24吗？
你好   这个是返还的2%个税手续费是吧 。 你需要做 ：借银行存款 贷 其他收益  应交税费-应交增值税  按6% 缴纳增值税 （如果你是一般纳税人的话 ）
222楼
2023-02-23 08:10:03
全部回复
绅士汉：回复meizi老师 我在网站查，是这样解释的
2023-02-23 08:26:17
绅士汉：回复meizi老师 小规模是按5%，一般纳税人按6%缴增值税吗？
2023-02-23 08:48:32
meizi老师：回复绅士汉你好   小规模按1%   一般纳税人按6%   你如果没有其他收益科目的 可以走营业外收入。 之前有一个文件 说的是走其他收益的。 我一时找不到了。 不然都发你看看 
2023-02-23 09:12:24
绅士汉：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 09:25:13
meizi老师：回复绅士汉没事的。 希望能帮到你  满意请给予评价 
2023-02-23 09:45:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无心的啤酒 发表的提问：
政府会计制度1月份付12月份工资代扣个人所得税怎么做分录
借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
223楼
2023-02-23 08:35:23
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 精明的墨镜 发表的提问：
某公司3.1日代职工支付水电费3600元，开出转账支票，本月工资情况如下：工资总额5万，扣养老4000元，医疗1000元，代扣水电费3600元，代扣个人所得税1020元，实发40380元，本月25日分配工资，30日银行代发工资，工资费用全部计入销售费用 做会计分录
一、分配工资的分录是： 借：销售费用—— 工资50000 贷：应付职工薪酬——工资 50000 二、发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 50000 贷：其他应收款——代扣个人养老保队4000 贷：其他应收款——代扣个人医疗1000 贷：其他应收款——代扣水电费3600 贷：应交税费——应交个人所得税1020 贷：银行存款40380
224楼
2023-02-23 08:42:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 辛勤的雨 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
225楼
2023-02-23 08:48:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料