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企业代扣个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
代扣代缴个人劳务报酬个人所得税分录怎么写
借成本费用劳务费 贷银行存款 应交税费-个税 借应交税费个税 贷银行存款。
271楼
2023-03-10 10:33:01
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问税务局返还企业的代扣代缴个税手续费，如果企业入账，需要缴纳增值税吗？会计分录？如果企业奖励给财务人员，财务人员此次收入可免个税，会计分录？
借；银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税 即使奖励财务人员，企业也是要确认收入的哦。 奖励的话，并入财务人员当月工资的
272楼
2023-03-12 09:57:08
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绿茶闲舍：回复许老师 请问企业需要开具发票吗？
2023-03-12 10:29:00
许老师：回复绿茶闲舍这个的话，是不需要的哦
2023-03-12 10:49:55
绿茶闲舍：回复许老师 那么税金如何算
2023-03-12 11:19:31
绿茶闲舍：回复许老师 企业返还员工也需要先缴纳增值税及附加吗？
2023-03-12 11:31:57
绿茶闲舍：回复许老师 奖励
2023-03-12 11:43:46
许老师：回复绿茶闲舍这个的话，按代理，6%的增值税 （一般纳税人） 嗯嗯，是一样的哦
2023-03-12 12:01:44
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 勤恳的鲜花 发表的提问：
大家好，咨询下:我今天开了8080元的电子票，我交了82.8元的税，对方会计问我，我代扣代缴了没有个人所得税，这个个人所得税怎么算？
你把完税凭证给他看就是了啊
273楼
2023-03-12 10:03:28
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勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢你了
2023-03-12 10:20:51
勤恳的鲜花：回复家权老师 我进税务系统我今年开了9万的增值税普通电子票，需要交多少个人所得税？怎么交？
2023-03-12 10:50:46
家权老师：回复勤恳的鲜花关键是你们开的什么内容的发票？
2023-03-12 11:06:55
勤恳的鲜花：回复家权老师 技术服务
2023-03-12 11:24:00
勤恳的鲜花：回复家权老师 锅炉维修
2023-03-12 11:38:21
勤恳的鲜花：回复家权老师 8080这笔钱，需要交个人所得税吗，交多少怎么计算老师？
2023-03-12 11:52:36
家权老师：回复勤恳的鲜花每次3万以下的话，个人所得税=（发票金额-税费）*0.8*0.2
2023-03-12 12:03:40
勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢老师
2023-03-12 12:26:24
家权老师：回复勤恳的鲜花不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-03-12 12:50:34
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8，0.2是怎么计算出来，还是规定的？
2023-03-12 13:13:34
勤恳的鲜花：回复家权老师 好的，怎么给你5⭐好评
2023-03-12 13:41:16
勤恳的鲜花：回复家权老师 知道怎么评价了
2023-03-12 14:03:45
家权老师：回复勤恳的鲜花你看看下边有个用户评价哈
2023-03-12 14:18:42
勤恳的鲜花：回复家权老师 嗯呢知道了
2023-03-12 14:36:04
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8和0.2是怎么得出来的话，还是规定的税率？
2023-03-12 14:50:35
家权老师：回复勤恳的鲜花是的，都是规定的计算公式
2023-03-12 15:11:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温暖 发表的提问：
支付的稿酬费，进行个税代扣代缴，这个分录怎么做？能企业所得税税前扣除吗？
借：管理费用等科目 贷：其他应收款--代扣代缴税金 银行存款 不能所得税税前扣除的，因为是代扣代缴性质的。
274楼
2023-03-12 10:24:00
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温暖：回复张艳老师 也就是这笔付出的钱计入到费用里也不能进行所得税前扣除？那这属于我们图书的成本啊，能直接计入到成本里吧 借：生产成本--稿酬费 贷：其他应收款 -代扣代缴个税 银行存款？ 能这样做么。
2023-03-12 10:49:37
温暖：回复张艳老师 老师呢，我的追问怎么没有人回复了呢?
2023-03-12 11:07:59
张艳老师：回复温暖可以的，计入成本中的，您的分录是正确的。
2023-03-12 11:27:54
温暖：回复张艳老师 购买版权可是对方没有给我们提供发票，我能直接入成本吗？
2023-03-12 11:49:49
张艳老师：回复温暖没有发票的话，即使入账了，到所得税汇算清缴时也是要纳税调增的。
2023-03-12 12:04:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
275楼
2023-03-13 07:32:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，董事长的工资个人所得税由公司交纳，不是代扣，请问分录怎么做？
借：营业外支出 贷：银行存款 需要提示一点，公司负担了员工的个税，所得税汇算清缴时要做纳税调整的。
276楼
2023-03-13 07:53:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
企业给个人的分红，承担代扣代缴个人所得税的义务吗？税率是多少
你好！承担的。税率是20%
277楼
2023-03-13 08:17:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 公司代缴员工个人所得税会计分录怎样的
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费—应交个人所得税
278楼
2023-03-14 07:02:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 111 发表的提问：
企业代扣代缴员工个人所得税额与企业所得税额之前有什么关系
你好，这两者之间是没有任何关系的
279楼
2023-03-14 07:25:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
280楼
2023-03-14 07:48:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
281楼
2023-03-14 08:14:59
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赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
建筑企业外出经营，预缴企业所得税，印花税、附加税、个人所得税，会计分录完整做法？
预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
282楼
2023-03-15 07:27:52
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ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢
2023-03-15 08:04:44
赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
2023-03-15 08:26:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 福星高照 发表的提问：
请教老师！现在年末了，收到劳务费发票，代扣代缴个人所得税怎么入帐，记入哪个会计科目
这个你们扣个人么，不扣做借营业外支出
283楼
2023-03-15 07:48:59
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福星高照：回复maize老师 是扣个人
2023-03-15 08:10:06
maize老师：回复福星高照那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx 贷银行 应交税费 应交个人所得税
2023-03-15 08:22:51
福星高照：回复maize老师 年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？
2023-03-15 08:46:06
maize老师：回复福星高照可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，
2023-03-15 09:13:11
福星高照：回复maize老师 没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？
2023-03-15 09:38:26
maize老师：回复福星高照红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了
2023-03-15 09:53:03
福星高照：回复maize老师 现在做，只能是次月申报和扣款的
2023-03-15 10:05:28
福星高照：回复maize老师 年末应交税金出红字可以吗？
2023-03-15 10:19:38
maize老师：回复福星高照是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报
2023-03-15 10:39:36
maize老师：回复福星高照不想是负数，那就先扣员工再申报呗，
2023-03-15 10:56:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
284楼
2023-03-15 08:11:59
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2023-03-15 08:32:02
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2023-03-15 08:54:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 阿发 发表的提问：
个人独资企业和合伙企业缴纳个人所得税在小企业会计准则下怎样做分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
285楼
2023-03-16 07:19:19
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