首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴所得税退税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，汇算清缴所得税需要退税的话，怎么做分录？
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
226楼
2023-02-24 08:00:26
全部回复
麦M：回复maize老师 还没有收到钱
2023-02-24 08:16:51
maize老师：回复麦M借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2023-02-24 08:34:31
麦M：回复maize老师 收到钱呢
2023-02-24 08:55:30
maize老师：回复麦M借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-02-24 09:20:58
麦M：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-24 09:43:42
maize老师：回复麦M好的我先回复别的学员了
2023-02-24 10:07:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
2013年企业所得税汇算清缴退税1600元，分录怎么做啊
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税
227楼
2023-02-24 08:25:51
全部回复
蒋飞老师：回复嗨呀借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-02-24 08:53:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
228楼
2023-02-24 08:38:09
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
老师，我单位2018年多交企业所得税，大于汇算清缴，现在税务局退回退回税款，会计分录怎么做啊
你好，这个比较麻烦 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
229楼
2023-02-24 08:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
收到2018年汇算清缴企业所得税退款怎么做分录？
借银行存款贷应交税费。
230楼
2023-02-26 17:58:19
全部回复
3.1415926：回复郭老师 然后还怎么处理啊，去年的本年利润怎么调整呢，
2023-02-26 18:26:00
郭老师：回复3.1415926借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-02-26 18:54:25
3.1415926：回复郭老师 请问一下，我用的是用友的软件，没有以前年度损益科目，应该在什么科目下添加，科目编码是多少啊，
2023-02-26 19:22:31
郭老师：回复3.1415926你好，用利润分配代替就可以
2023-02-26 19:35:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 菓子糖 发表的提问：
老师，收到汇算清缴的所得税退款，怎么写分录呀
借：银行存款 贷：未分配利润
231楼
2023-02-26 18:24:28
全部回复
菓子糖：回复文文老师 就这一个分录？？
2023-02-26 18:47:16
文文老师：回复菓子糖是的，就这一个分录。越简单越好
2023-02-26 18:57:42
菓子糖：回复文文老师 借：应交税费-应交所得税　　贷：以前年度损益调整 　借：银行存款　　贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整   贷：利润分配－未分配利润 这样写对嘛？ 但是我借方写了应交税费-应交所得税，为什么是负数呀，而且贷方没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-26 19:23:14
文文老师：回复菓子糖写三个分录，也是可以的。合并后其实就是老师的那个分录
2023-02-26 19:34:56
菓子糖：回复文文老师 哦，但是为什么我写三个分录，会出现我说的那个情况呢
2023-02-26 19:48:17
文文老师：回复菓子糖第一个与第二分录，一借一贷，余额为0
2023-02-26 20:05:56
菓子糖：回复文文老师 我知道，但是为什么我借方做应交税费--应交所得税，他出来 的负数，还是小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-02-26 20:34:43
文文老师：回复菓子糖借方做应交税费--应交所得税 会出现负数，因为应交税费是负债类科目
2023-02-26 20:49:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
232楼
2023-02-26 18:38:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
233楼
2023-02-27 07:30:37
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
234楼
2023-02-27 07:41:29
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
235楼
2023-02-27 07:54:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
236楼
2023-02-27 08:16:15
全部回复
可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-02-27 08:43:51
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-02-27 09:05:56
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
237楼
2023-02-27 08:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-28 07:56:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ NEW Minions　 发表的提问：
老师，申报汇算清缴退回的企业所得税分录咋做？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
239楼
2023-02-28 08:13:48
全部回复
NEW Minions　：回复紫藤老师 企业所得税是去年缴纳的
2023-02-28 08:40:52
紫藤老师：回复NEW Minions　对的，退回的分录 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2023-02-28 09:00:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 肉肉肉丸子 发表的提问：
企业所得税，汇算清缴后，退回银行了，分录怎么做
你这个使用企业会计准则还是小准则？
240楼
2023-02-28 08:41:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料