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汇算清缴所得税退税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Morp h 发表的提问：
老师，汇算清缴，退2019年的企业所得税，分录怎么做？
您好，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字）。
241楼
2023-03-01 07:32:04
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
242楼
2023-03-01 07:40:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
243楼
2023-03-01 07:57:22
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-03-01 08:10:23
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-03-01 08:23:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
244楼
2023-03-01 08:26:48
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-03-01 08:54:25
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-03-01 09:04:29
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-01 09:33:16
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-03-01 09:49:12
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-03-01 10:00:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
245楼
2023-03-01 08:39:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
246楼
2023-03-02 06:52:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
247楼
2023-03-02 07:14:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
248楼
2023-03-02 07:40:09
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-03-02 07:59:27
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-03-02 08:14:30
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户_ph640640 发表的提问：
汇算清缴，缴纳所得税分录
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
249楼
2023-03-02 08:09:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 若兰 发表的提问：
老师：年度汇算清缴退回来的所得税如何做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
250楼
2023-03-02 08:39:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
251楼
2023-03-05 09:08:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kasumi 发表的提问：
汇算清缴时退的多交的企业所得税分录怎么做
你好 借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交IQ业所得税 贷以前年度损益调整 把以前年度损益调整结转到未分配利润
252楼
2023-03-05 09:34:06
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kasumi：回复meizi老师 老师，我们用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。
2023-03-05 09:54:44
meizi老师：回复kasumi你好 那能就直接做未分配利润就行 借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润
2023-03-05 10:05:09
kasumi：回复meizi老师 老师做借银行存款贷营业外收入可以吗？
2023-03-05 10:19:32
meizi老师：回复kasumi你好 不能 你要冲你之前计提的税费
2023-03-05 10:38:41
kasumi：回复meizi老师 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 ，这样一借一贷也没有计提呀，
2023-03-05 11:04:42
meizi老师：回复kasumi你好冲之前的未分配利润 你去年是因为计提到了所得税费用里面 影响了你利润 现在要冲回去。
2023-03-05 11:15:14
kasumi：回复meizi老师 老师做借银行存款贷营业外收入，借营业外收入贷未分配利润，这样也在冲未分配利润呀
2023-03-05 11:40:55
meizi老师：回复kasumi你好 正常是按我上面说的做 你如果不信 你可以做营业外收入 到时你还得调整交企业所得税
2023-03-05 11:54:27
kasumi：回复meizi老师 相信！只是有疑惑想问明白。已经怎么调整？分录是什么？
2023-03-05 12:13:53
meizi老师：回复kasumi你现在就是直接冲借银行存款贷应交税费-企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷未分配利润 这样做分录就可以了
2023-03-05 12:23:58
kasumi：回复meizi老师 老婆，您是说我把我做的分录冲掉，再做您刚才说的分录对吧？
2023-03-05 12:52:36
meizi老师：回复kasumi哎哟 ！我的天！吓我一跳，你打错字了。 如果你之前做了营业外收入的话就先冲 再做我说的分录就行
2023-03-05 13:15:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
253楼
2023-03-05 09:45:27
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-03-05 10:07:18
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-03-05 10:20:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
254楼
2023-03-05 10:08:50
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-03-05 10:25:18
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-05 10:37:28
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-03-05 10:51:14
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-03-05 11:18:30
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
255楼
2023-03-05 10:30:00
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-03-05 10:56:23
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-03-05 11:16:30
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