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汇算清缴所得税退税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倩 发表的提问：
厂里给员工缴纳的商业保险，费用由单位承担，会计分录如何做？所得税汇算清缴的时候准予扣除吗
你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
196楼
2023-02-14 08:48:13
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倩：回复QQ老师 平时记账的时候计入什么科目，管理费用福利费？
2023-02-14 09:20:54
QQ老师：回复倩你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
2023-02-14 09:42:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
197楼
2023-02-14 09:00:40
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傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-02-14 09:29:28
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-02-14 09:53:29
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-02-14 10:08:47
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-02-14 10:36:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
老师们好，想请教一个问题，19年所得税汇算清缴有补缴的所得税，应该怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
198楼
2023-02-14 09:28:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
199楼
2023-02-14 09:47:59
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追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-02-14 10:19:12
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-02-14 10:35:23
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-02-14 10:51:41
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-02-14 11:09:53
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-02-14 11:26:56
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-02-14 11:52:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
200楼
2023-02-15 08:48:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
201楼
2023-02-15 08:56:03
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『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2023-02-15 09:16:17
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2023-02-15 09:40:31
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2023-02-15 10:01:14
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2023-02-15 10:21:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
202楼
2023-02-15 09:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱笑的铃铛 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回税款10万元，怎么做分录
借：银行存款 　　贷：应交税费 -应交所得税 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
203楼
2023-02-16 08:31:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
204楼
2023-02-16 08:38:41
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
205楼
2023-02-16 09:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
206楼
2023-02-19 10:10:38
全部回复
芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2023-02-19 10:39:02
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2023-02-19 10:50:21
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2023-02-19 11:10:50
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2023-02-19 11:23:59
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2023-02-19 11:49:04
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2023-02-19 12:17:51
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-02-19 12:39:14
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2023-02-19 12:56:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
207楼
2023-02-19 10:26:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
208楼
2023-02-19 10:54:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
209楼
2023-02-20 08:29:19
全部回复
11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-02-20 08:42:41
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-02-20 08:53:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
210楼
2023-02-20 08:49:07
全部回复
简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-02-20 09:04:00
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-02-20 09:24:34
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