胡子X-Man：回复吴月柳 上月没有计提，这个月不用计提吗？老师

吴月柳：回复胡子X-Man不用了

胡子X-Man：回复王雁鸣老师 老师，我上月没有计提，这个月计提可以么？

王雁鸣老师：回复胡子X-Man您好，当然可以。

追逐我的明天。：回复许老师 提了坏账，汇算清缴的时候要不要调增缴所得税的呀？

许老师：回复追逐我的明天。这个呀 一般是要调增的 除非你们给税局打报告 说明不能收回的原因 税局批准了 才不用 调增的

追逐我的明天。：回复许老师 哦哦，是等到确认收不回来了才调增呢，还是说今年提了明年汇算清缴的时候就要调增？

许老师：回复追逐我的明天。信用减值损失 是损益类科目 这个 影响会计利润 但税务 不认可 要调增的 不过 季度申报所得税 可以不用管 这个 税务查的不严 不过 明年汇算清缴 要调增的 确认收不回来 借：坏账准备 贷：应收账款 这个 不涉及调增的

追逐我的明天。：回复许老师 哦哦，也就是说只要计提了，不管有没有确认坏账都应该在明年汇算清缴的时候调增，老师是这个意思吗？

许老师：回复追逐我的明天。嗯嗯 是这个意思的哦

幽兰：回复陈诗晗老师 老师，我收到工程款是 借:银行存款 贷:工程结算收入 同时结转成本 借:工程结算成本 贷:工程施工—合同成本 完工结算应该怎样做

陈诗晗老师：回复幽兰完工的结算就是我给你的上面分录 ， 将这些工程施工和结算做相反分录冲销

王喜琴：回复江老师 那我都看过了，我说的是像内账的，是用发票复印件直接做收入或者成本还是说直接拿结算单直接确认？

江老师：回复王喜琴这个是看是收入的发票，就做收入处理。如果是成本的发票就列支成本。

王喜琴：回复江老师 交的税款直接计入管理费用，不用计提也可以吧，对于内账？

江老师：回复王喜琴由于是内账，账务处理可能不与外账一样的规范，因此你说不计提也是可能的，直接计入管理费用也是可以的。因为本身就是：不一定是规范的账务处理。

Violet：回复袁老师 但支付宝也是一个企业账户，是不是需要单独设立一个银行存款——企业支付宝？

袁老师：回复Violet可以的

孤寂的呆瓜：回复宋生老师 他们是怎么计税的

宋生老师：回复孤寂的呆瓜您好！核定征收是税务局给你核定一个比例，你用收入乘以这个比例，然后算税

孤寂的呆瓜：回复宋生老师 未分配利润年度怎样做帐

宋生老师：回复孤寂的呆瓜你好！你是要做什么？分配吗？

孤寂的呆瓜：回复宋生老师 对，怎样做分配

宋生老师：回复孤寂的呆瓜1、将本年利润转入利润分配 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　2、所得税的缴纳，比例25% 　　借：所得税 　　贷：应交税金——所得税 　　3、提取法定盈余公积（税后利润的10%以上）、公益金（税后利润的5%以上）和任意盈余公积（根据公司规章规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　——公益金 　　——任意盈余公积 　　如有优先股。应在‘任意盈余公积’前分配股利 　　4、分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　5、结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付股利 　　6.以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入