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一个企业的会计应该怎么做账
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 简单的钢铁侠 发表的提问：
老师，给关联企业通过银行转账，这个会计分录应该怎么做，转账用途是备用金，谢谢！
你好 借：其他应收款 贷：银行存款
61楼
2022-12-20 10:45:52
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简单的钢铁侠：回复佟老师 是付款到其他企业的，是不是其他应付款呢
2022-12-20 11:08:52
佟老师：回复简单的钢铁侠不对的，你付出去是你资产减少了，是其他应收款，其他应付款是你欠别人的钱
2022-12-20 11:27:21
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 娇气的大碗 发表的提问：
个人独资企业是核定征收的，从公司账上把款汇到法人卡上会计分录应该怎么做
借应收或应付 贷银行
62楼
2022-12-20 10:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 燕 发表的提问：
我公司做账用的是企业会计制度，但备案是小企业会计准则，报送报表也是提交的适用于小企业会计准则的报表，这样应该 怎么改好
你好，去税局改备案的制度 按正确的准则 选择报表申报
63楼
2022-12-21 09:55:19
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燕：回复玲老师 19年是按的小企业会计准则提交的报表，现改了，那对19年汇算清缴时填写报表有影响吧？会不会前后不一致？
2022-12-21 10:21:30
玲老师：回复燕我个人是这样认为的，因为你的帐已经做了，你如果把帐都改了，是非常麻烦的，所以最好是建议你改备案的制度，这样改动的小操作也好操作，但是实际你这个工作中出现的问题是特殊情况，要不你选择的准则和备案的不一样，你这个情况最好和你税务局沟通一下，看看具体是备案的制度，还是让你改帐
2022-12-21 10:33:30
玲老师：回复燕汇算清缴是调整税会差异，你如果有差异就需要调整
2022-12-21 10:44:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我刚刚任职一个小企业的会计账务乱糟糟的 可以说完全没有按照会计的一套来 我该怎么把账目做好 我们是一般纳税人企业 生产销售食品的 钱转账之类的都是老板娘做的 我想让她做出纳 那我应该在金蝶里怎么把权限分配好可以回我吗
您好，可以让老板娘做出纳，您把其经手办理的票据都交给您来做账，然后与她对账，软件里可以给老板娘全部权限的。
64楼
2022-12-21 10:12:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ yinG 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，收到往年多缴纳的企业所得税退回，做账应该怎样做？有没有什么规章制定？
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 
65楼
2022-12-21 10:38:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kevin 发表的提问：
冬季企业用的取暖费外账应该怎么做账务处理，车间和办公区的分着吗？记入哪个会计科目？
您好！车间的计入制造费用-取暖费。办公室的计入管理费用-取暖费。
66楼
2022-12-21 10:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 雪 发表的提问：
一个行业协会，收到一笔会费，本期没有开票，应该做预收账款，还是会费收入，会计分录怎么做呢？
同学你好 应该做预收账款
67楼
2022-12-22 10:28:39
全部回复
雪：回复朴老师 能给我写一下会计分录么 借：银行存款 贷：预收账款
2022-12-22 10:49:36
朴老师：回复雪借银行 贷预收账款 就是这个
2022-12-22 11:14:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 왕영 发表的提问：
企业对外捐赠货物的会计分录应该怎么做，到底应不应该确认收入？
你好 借营业外支出，贷库存商品 这个不确认收入
68楼
2022-12-22 10:39:59
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 啊敏敏敏。 发表的提问：
老师好，筹建期的企业费用应该怎么做会计分录？
学员你好， 筹建期的企业费用，计入”长期待摊费用——开办费“进行核算。
69楼
2022-12-22 10:50:59
全部回复
啊敏敏敏。：回复阿水老师 我们最近换会计比较频繁，11月份和12月的费用计入的长期待摊费用-开办费。然后新来了一个会计，在1月份将开办费里面的分录全部调账调出来了。请问有这个必要吗？
2022-12-22 11:03:11
啊敏敏敏。：回复阿水老师 新来的会计呆了以后就走了，留下我个出纳不知道怎么处理了
2022-12-22 11:21:59
阿水老师：回复啊敏敏敏。学员你好， 筹建期结束后，再对长期待摊费用进行摊销，如果还在筹建期，就不需要进行摊销。
2022-12-22 11:50:20
啊敏敏敏。：回复阿水老师 我们1月份进入营业期了，新来的会计在1月份对之前的开办费做了如图的处理，我现在要怎么操作呢？
2022-12-22 12:06:48
阿水老师：回复啊敏敏敏。学员你好， 啥意思，只有科目。 是把开办费都计入相关损益科目了吗?
2022-12-22 12:23:33
啊敏敏敏。：回复阿水老师 原本计入的都是开办费，但是新来的会计进入营业期以后把开办费都从长期待摊费用里面调到了相关的科目下，
2022-12-22 12:35:56
阿水老师：回复啊敏敏敏。学员你好， 是本年还是上一年的操作呢？ 如果是19年的做的处理，就把它分录冲回， 全部归集在长期待摊费用里，在经营期开始的时间，按照不低于3年的时间进行摊销。
2022-12-22 12:50:29
啊敏敏敏。：回复阿水老师 18年11月建账，11月12月筹建期的费用都计入了长期待摊费用-开办费。然后1月份进入了营业期之后来了新会计将所有的开办费都调账调到了对应的会计科目中。1月分的凭证还没有开始录入，只有会计调账的这些分录在，可以直接删掉这些分录吗？
2022-12-22 13:12:17
阿水老师：回复啊敏敏敏。学员你好， 那这些调账的分录是在哪里的，不是录入系统的吗？
2022-12-22 13:29:19
啊敏敏敏。：回复阿水老师 是在系统中的
2022-12-22 13:39:21
阿水老师：回复啊敏敏敏。学员你好， 那就不可以删除了哦， 做相反分录，还原到长期待摊费用中。
2022-12-22 14:01:03
啊敏敏敏。：回复阿水老师 我们用的金蝶记账软件，录入了凭证不可以删除吗？
2022-12-22 14:15:14
阿水老师：回复啊敏敏敏。学员你好， 已审核、记账的无法删除（需要取消审核、记账） 有各别软件删除凭证只能删除最后一张 有的软件删除凭证需要先将凭证作废（需要先作废）
2022-12-22 14:32:58
啊敏敏敏。：回复阿水老师 我们这个可以删除的话我就直接删除，不能的话就做分录冲会。然后正常将1月份的凭证录入就可以吗？就是1月份开始摊销长期待摊费用了是嘛？
2022-12-22 15:02:43
阿水老师：回复啊敏敏敏。学员你好， 是的，看看有没有经过审批，没有的话，就删除原分录。 1月份其他账务处理正常录入就好了， 1月份是经营期，开始进行摊销。
2022-12-22 15:21:15
啊敏敏敏。：回复阿水老师 老师摊销开办费的分录怎么做？摊销日期有要求吗？
2022-12-22 15:40:44
阿水老师：回复啊敏敏敏。学员你好， 可在5年内摊销。 帐务处理： 借：管理费用——开办费 贷：长期待摊费用——开办费
2022-12-22 16:07:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 昕 发表的提问：
去年漏做了一笔税费，这个应该怎么做账，会计分录怎么写
可以补做在今年 借：税金及附加 贷：应交税费
70楼
2022-12-23 10:22:46
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昕：回复文文老师 走以前年度损益调整怎么做啊
2022-12-23 10:40:22
昕：回复文文老师 这个是17年的，补做在18年了
2022-12-23 10:52:14
文文老师：回复昕以前年度损益调整替代税金及附加
2022-12-23 11:16:43
昕：回复文文老师 这个税已经交了，是别人交的，没有给我们缴税凭证。所以我们把他做到营业外收入里
2022-12-23 11:39:34
文文老师：回复昕别人直接交的还是先转钱到你们，你们再交？
2022-12-23 11:58:24
昕：回复文文老师 这个我昨天问了原来的会计，不是缴税，是小规模纳税人，减免税。这个怎么做账
2022-12-23 12:23:56
文文老师：回复昕那是不是应交税费有余额，没有转到营业外收入？ 还是应交税费也没有做？
2022-12-23 12:37:52
昕：回复文文老师 没有转到营业外收入1
2022-12-23 12:55:28
文文老师：回复昕借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
2022-12-23 13:10:53
昕：回复文文老师 嗯，我这样做了，但是负债表和利润表就差这个未分配利润的金额怎么调整啊
2022-12-23 13:33:37
文文老师：回复昕手工调整报表，应交税费期初数调增，未分配利润期初数调增
2022-12-23 13:55:22
昕：回复文文老师 老师只有这一个办法是吗，不能调账吗
2022-12-23 14:05:39
文文老师：回复昕只有这一个法子。这叫调表不调账，分录你已经做了。
2022-12-23 14:28:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
71楼
2022-12-23 10:39:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 韩沐熙mix 发表的提问：
企业缴纳的社会保险应该记账记在哪个科目里，怎么做分录呢
您好 借：管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位社保费 借：其他应收款——个人社保费 应付职工薪酬——单位社保费 贷：银行存款
72楼
2022-12-23 10:47:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 俊逸的唇膏 发表的提问：
适用小企业会计准则的一般纳税人企业应该怎么计提增值税？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额
73楼
2022-12-24 09:46:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美 发表的提问：
小规模企业，有一个应收账款不要了，应该怎么做分录
借 营业外支出 贷应账款款
74楼
2022-12-24 10:16:08
全部回复
优美：回复玲老师 那不用做坏账损失吗？
2022-12-24 10:36:40
优美：回复玲老师 其实是免单的。
2022-12-24 10:55:28
优美：回复玲老师 当时给挂账了
2022-12-24 11:09:37
玲老师：回复优美给的折扣借记财务费用 贷应收账款
2022-12-24 11:34:30
优美：回复玲老师 谢谢老师
2022-12-24 12:04:28
玲老师：回复优美不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-24 12:16:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A牛妞 发表的提问：
厨具生成及安装有限公司 会计账务应该怎么做？参考那个行业的会计？
参照真账实操房产建筑课程学习吧
75楼
2022-12-24 10:25:18
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