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一个企业的会计应该怎么做账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ คิดถึง 发表的提问：
企业付了一年的房租 该怎么做会计分录
你好 借；待摊费用 贷；银行存款等科目
91楼
2022-12-28 09:38:55
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คิดถึง：回复邹老师 嗯~据说本科目已废除？
2022-12-28 09:59:00
邹老师：回复คิดถึง你好，虽然科目取消了，但是一次性支付一年的房租，还是通过这个科目核算最为合适的
2022-12-28 10:16:53
คิดถึง：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-28 10:40:31
邹老师：回复คิดถึง不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 11:02:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
工地施工企业，在商场买的统一的管理服装，我应该开什么普票！另外会计分录应该怎么做
你好，此问题已经给予回复
92楼
2022-12-28 10:04:13
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司是工业企业 一批原料变质无法正常 那么会计分录应该怎么做？
" 1.将变质材料记入待处理财产损益,会计分录如下：   借：待处理财产损益--待处理流动资产损益     贷：原材料     贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2.处理变质材料收入 ，会计分录如下：    借：现金（或银行存款）      贷：待处理财产损溢--待处理流动资产损益 3.剩余净损失， 会计分录如下： 借：营业外支出——非常损失 贷：待处理财产损溢--待处理流动资产损益"
93楼
2022-12-28 10:11:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Summer???? 发表的提问：
公司刚建账第一步应该会计分录应该怎么做
你好，需要看第一笔发生的是什么业务了 比如收到投资款，借；银行存款，贷；实收资本 如果是收到借款，借；库存现金等科目，贷；其他应付款
94楼
2022-12-28 10:39:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 善良的豌豆 发表的提问：
你好，我想咨询一下，社会团体收到个人或者企业的赞助款应计入什么科目 分录应该怎么做
借：银行存款，贷：非限定性净资产
95楼
2022-12-29 09:50:19
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善良的豌豆：回复宋生老师 贷方为何不是非限定性收入？
2022-12-29 10:09:10
宋生老师：回复善良的豌豆你好！不好意思，是我打错了。是计入非限定性收入
2022-12-29 10:26:04
善良的豌豆：回复宋生老师 好的，谢谢。但是有一个比较麻烦的问题就是以前年度的账套开错了！选择了小企业准则的账套，前会计把这些收入放在了预收款.以至于现在预收款一直有挂账。我现在重新开了账套从2018年度做起，那这个挂账的预收款该怎么处理合适？
2022-12-29 10:36:20
宋生老师：回复善良的豌豆你好！其实你可以计入预收，然后冲预收，计入到非限定性收入就好了。
2022-12-29 11:02:36
善良的豌豆：回复宋生老师 我明白 但是他的收入是17年的 那我现在新账套是18年的 18年计入那这笔收入不就会相当于18年的了？
2022-12-29 11:19:10
宋生老师：回复善良的豌豆你好！其实不用交税的话，入到什么时候问题不大。
2022-12-29 11:34:00
善良的豌豆：回复宋生老师 好的 明白 谢谢你
2022-12-29 11:51:35
宋生老师：回复善良的豌豆你好！不用客气的了。
2022-12-29 12:18:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ kitty 发表的提问：
高新企业取得的研发发票，完整的会计分录应该怎么做，软件企业的
你好，借：研发支出-费用化支出-研发费 贷：进项税额 银行存款
96楼
2022-12-29 10:11:52
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kitty：回复小惑老师 老师，收入我做借预收账款，贷主营业务收入 应交税金 对吗？
2022-12-29 10:30:14
小惑老师：回复kitty你是先收的款在确认收入吗
2022-12-29 10:55:48
kitty：回复小惑老师 是的
2022-12-29 11:11:01
小惑老师：回复kitty那您的账务处理是正确的
2022-12-29 11:33:03
kitty：回复小惑老师 老师，收到宣传费（制作费）这笔怎么做分录？
2022-12-29 12:02:44
小惑老师：回复kitty与你的研发支出有关吗
2022-12-29 12:17:18
kitty：回复小惑老师 是为了推广我们软件而拍摄的短片
2022-12-29 12:38:37
小惑老师：回复kitty借：销售费用-业务宣传费
2022-12-29 12:59:05
kitty：回复小惑老师 老师，收到的会议费发票分录怎么做？
2022-12-29 13:23:05
小惑老师：回复kitty是哪个方面（部门）的会议费
2022-12-29 13:50:48
kitty：回复小惑老师 公司管理部门的
2022-12-29 14:07:38
小惑老师：回复kitty借：管理费用-会议费
2022-12-29 14:37:18
kitty：回复小惑老师 老师，这是怎么回事？
2022-12-29 14:58:27
kitty：回复小惑老师 老师，取得外包的研发发票（高新企业），要是最少四级科目，完整的会计分录，麻烦您帮我写一下
2022-12-29 15:16:26
小惑老师：回复kitty你是在管理费用下设置的会议费
2022-12-29 15:32:51
kitty：回复小惑老师 老师，最后一个问题呢
2022-12-29 15:48:25
小惑老师：回复kitty借：研发支出-费用化支出-研发费 四级您要反映什么内容
2022-12-29 16:12:21
kitty：回复小惑老师 比如收到的是哪个单位的发票是应该在那里体现？
2022-12-29 16:33:38
小惑老师：回复kitty你是说项目核算在你们公司里怎么体现吗
2022-12-29 16:58:37
kitty：回复小惑老师 是的
2022-12-29 17:23:44
小惑老师：回复kitty那你可以挂明细核算 借：研发支出-费用化支出-研发费-xx项目或者使用辅助核算
2022-12-29 17:43:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
97楼
2022-12-29 10:24:47
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问下，企业续贷过桥资金的会计分录应该怎么做？
跟帮你们续贷借款给你们的公司挂一笔往来 借：银行存款 贷：其他应付款 等贷款下来 在借：其他应付款 贷：银行存款
98楼
2022-12-29 10:38:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复秦枫老师 老师，你好，这个不是过桥 资金，是续贷保，
2022-12-29 10:56:47
陪你考证的初级班主任：回复秦枫老师 向银行借的款，但是账号是一个临时性的，应该怎么做分录呢？
2022-12-29 11:10:40
秦枫老师：回复陪你考证的初级班主任你的意思本期借款本金到期不用还  银行内部操作直接续贷  给了你一个临时账号  那这一部分可以不用做分录的 你的短期借款依然还是原先的数字
2022-12-29 11:39:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 西西柚 发表的提问：
老师 我们公司执行的是小企业会计准则 收到国家投入的专项有特定用途的款项应该怎么做账 我看网上说应计入专项应付款 但小企业会计准则没有这个科目
你好计入营业外收入就可以了
99楼
2023-01-03 09:16:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 现在以后 发表的提问：
补计提去年12月的工资应该怎么做账呢，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应付职工薪酬
100楼
2023-01-03 09:39:28
全部回复
现在以后：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 10:02:19
邹老师：回复现在以后不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 10:21:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则
你好，坏账会计分录： 计提坏账准备 借：信用减值损失-计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账准备的会计分录 借：坏账准备 贷：应收账款-xx单位 坏账计提多了冲回 借：坏账准备 贷：资产减值损失-计提的坏账准备 已转销的坏账又回收 借：应收账款-xx单位 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款-xx单位
101楼
2023-01-03 10:08:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jain 发表的提问：
咱们那个快账 应该选小企业会计准则 还是企业会计准则呀？
您好！如果你公司规模不大，就选小企业会计准则就可以了。
102楼
2023-01-03 10:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ???????? 发表的提问：
企业缴纳了18年的企业所得税，需要计提？应该怎么做账呢？
你好，需要计提的 计提，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
103楼
2023-01-04 09:48:16
全部回复
????????：回复邹老师 结转 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 这个是手动结转？不是在自动结转本期损益中结转吧？
2023-01-04 10:07:54
邹老师：回复????????你好，这个是软件自动结转的
2023-01-04 10:37:43
????????：回复邹老师 我咋在我的软件里面没有看到以前年度损益调整 这个科目额？是要自己加？
2023-01-04 10:53:07
邹老师：回复????????你好，你单位损益科目里面没有这个科目？
2023-01-04 11:20:33
????????：回复邹老师 嗯 没有
2023-01-04 11:41:54
邹老师：回复????????你好，那你可以在损益科目里面增加这个科目
2023-01-04 12:06:57
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
企业所得税是个人缴纳的，应该怎么做账？
这本身错误，企业所得税纳税人是企业，不是个人。
104楼
2023-01-04 10:13:30
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我是小小姜：回复岳老师 员工个人垫付的
2023-01-04 10:33:26
岳老师：回复我是小小姜可以挂其他应付款。
2023-01-04 10:59:18
我是小小姜：回复岳老师 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应付款？
2023-01-04 11:21:14
岳老师：回复我是小小姜是的，分录就是这样。
2023-01-04 11:43:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 五色土 发表的提问：
新建账套，我应该选什么会计准则，小企业会计准则2013和2007新企业会计准则，选哪个
您好！如果您企业比较小的话，人数也少的话，建议小企业会计准则就可以了。
105楼
2023-01-04 10:26:59
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