卟哩哩：回复bamboo老师 抵扣了

bamboo老师：回复卟哩哩那按现在的13%税率开具发票 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——进项税额 借：固定资产清理 贷：资产处置损益

卟哩哩：回复bamboo老师 请问？

bamboo老师：回复卟哩哩我已经把分录给您写好了 发给您了 请问您没有收到么

卟哩哩：回复bamboo老师 简易办法3%征收率减按2%征收增值税是怎样理解？开专票还是普票？

bamboo老师：回复卟哩哩根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）和《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号）的规定，一般纳税人销售自己使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 开具普通发【

卟哩哩：回复bamboo老师 进项已经抵扣了，还适用这政策吗？

bamboo老师：回复卟哩哩进项已经抵扣了 不适用这个政策啊

无情的故事：回复答疑苏老师 因为外资企业投资有个汇兑差额的问题要怎么处理呢？比如说当年投资100美元，入账760人民币，现在撤回投资100美元但实际是700人民币，这个60要怎么处理呢？如何体现会计分录？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 汇兑差额计入财务费用

无情的故事：回复答疑苏老师 那会计分录就是：借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 财务费用100？？？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 你之前投资的时候做了资本公积了吗

无情的故事：回复答疑苏老师 因为时间很久远无可查证了，收到投资时候的汇率是按照当期汇率算的，分录应该就是借贷银行存款和实收资本 现在要退场了，就有个汇兑差额，这个差额不知道要怎么处理

答疑苏老师：回复无情的故事你好 那就计入财务费用就可以了

无情的故事：回复答疑苏老师 那请问具体的会计分录怎么做呢？在初始计入没有做资本公积的情况下，会计分录就是 借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 资本公积100这样子合理吗？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 这样做是合理的

无情的故事：回复答疑苏老师 这样不违背历史成本原则吗？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 这个当时入账的时候 汇兑差额也应该计入资本公积

无情的故事：回复答疑苏老师 当时按照当期汇率入账的，所以没有汇兑差额啊

答疑苏老师：回复无情的故事你好 就是当日折算成人民币也有汇兑差额的

无情的故事：回复答疑苏老师 如果当日投资100美元，汇率7.6，换算成人民币实收资本760，汇兑差额是多少呢？ 如果当时有记资本公积所以现在这样做分录是正确的，那如果当时没有记资本公积呢？这样做还是正确的吗？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 你换算成人民币要用银行买入价的汇率减当日汇率计算差额

无情的故事：回复答疑苏老师 所以是不涉及历史成本原则问题的对吗？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 不涉及的

无情的故事：回复答疑苏老师 那请问如果当时入账的时候没有记入资本公积呢？现在撤资还能这样做分录吗？

无情的故事：回复答疑苏老师 如果初始投资的时候收到780，但是约定的实收资本是800 ，撤资的时候也应该撤800的实收资本吧？

答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 按约定的来撤资 如果当时没计入资本公积 你就冲减财务费用吧

姐的傲你不懂：回复庄老师 期初余额用去找吗？

庄老师：回复姐的傲你不懂进入一家企业，会计们该如何展开自己的工作？ 一、先做好公司内部情况的了解 乱帐，需要对这个公司有深入了解后才弄得明白，谁是那个明白的人（一般是上任会计），明白的人是否也不记得具体情况，关键还是怕有不认账的。但你也需要在自己今后的工作中，制定一些简单的方便快速查找的方法，在摘要中体现。避免自己出错。 尤其是，如果发现上一任的会计工作有问题，老板舍不得出钱找事务所的来查账，那就肯定是累死你，还没有什么加班补贴。 说实话，这些东西其实对接手的会计关系不大。但会很烦。你可以推说不知道。还有就是直接摊出底线，哪些事情你不做，谈不了，就不要做了。 二、接受工作安排，建立新的帐套与之前区分 1.上一任的交接清单，明确了你是何时开始工作，接收到哪些信息等。光明正大需要领导签字。 2.你接手的账目情况，以你交接的时候的截止日期为准。 3.注意的是欠账情况，需要特别的另外再弄一份保存。也方便将有需要的时候用。 4.建立新的帐套，是为了后面的核算清晰明了为主。也是对自己的工作量，工作成果，进行表达。工作是需要汇报的，把这些工作都清晰的表达出来，体现出你的价值。 三、内部制度建设非常重要 没有规矩不成方圆，开展做账工作需要领导和同事的配合。否则接下来的新的帐套，依旧是混乱的，非常假的。 人员出差报销，依旧拿收据忽悠你，还是拿去年的发票，那实在没法做。甚至一两个领导直接叫你帮他想办法找发票来报销。 更可能触及底线，要你合谋欺诈公司财产。 四、会计做账的凭据一般有哪些？ 所谓“会计做账的凭据”就是指会计凭证中的原始凭证。 1、发票； 2、外企业开具的收据； 3、财政非税收入专用收据； 4、中国人民解放军或武警部队的财务专用收据； 5、医院、学校等使用的专用收据等； 6、捐赠收据； 7、银行、邮政、铁路等部门收费凭据等； 8、企业内部自己的工资表、奖励单、付款单、收款收据、成本核算资料、实物发放资料等； 9、资产被盗报警资料、法院裁定（判决、调解书）等。

撞撞撞撞撞：回复maize老师 就是点现在的东西做期初数，从新开始记账对么？

撞撞撞撞撞：回复maize老师 用总的资产数减去负债剩下的都记入利润分配未分配利润么？

maize老师：回复撞撞撞撞撞是的，看你们公司现在资产负债有多少不平就调利润分配未分配利润。

叶子：回复邹老师 它不属于固定资产吗？

邹老师：回复叶子你好，可以计入固定资产或管理费用核算

飞天小能豆：回复小惑老师 生产数据来自哪几个方面

小惑老师：回复飞天小能豆生产数据来自哪几个方面？没太明白这句话？

鲤鱼火车：回复maize老师 不扣，人员变动太快，前一任会计做的是营业税及附加-个人所得税

maize老师：回复鲤鱼火车这个一般是不让税前扣除，你做内账？内账才可以做税金及附加下面

鲤鱼火车：回复maize老师 不是内账，是外账。计提工资时：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬 支付工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款 应交税费-个人所得税 支付个人所得税时：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款 这样做是不是正确的？

maize老师：回复鲤鱼火车是，但是你这个个税不是工资表上面不扣吗，那这个需要转营业外收入或者是单独转管理费用，看税局让你们税前扣除，不，不让就 营业外支出

maize老师：回复鲤鱼火车一般是不让税前扣除这样

鲤鱼火车：回复maize老师 如果可以扣就做 计提时，借：管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 不可以扣，就是借：营业外支出 贷：应交税费-个人所得税 是这样吗？

maize老师：回复鲤鱼火车是的，是的，是的，是的，

Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗

邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费

芯新向上????：回复暖暖老师 我们帮别人维修的

暖暖老师：回复芯新向上????那你们是其他业务收入，计提销项税额

芯新向上????：回复暖暖老师 那他的成本都有哪些啊

暖暖老师：回复芯新向上????你们维修的辅料和人工费