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会计折旧大于税收折旧怎么办
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计折旧小于税法折旧也就是账面价值大于计税基础
会计折旧小于税法折旧则账面价值大于计税基础
1楼
2022-12-06 12:28:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
累计折旧大于固定资产要怎么办
你好，是不是多计提了折旧
2楼
2022-12-06 13:26:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计折旧小于税法折旧也就是会导致账面价值大于计税基础对吗？
是的，这个时候会产生应纳税暂时性差异
3楼
2022-12-06 14:31:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 曾经的含羞草 发表的提问：
所得税汇算清缴本年折旧大于累计折旧怎么填
你好，什么原因产生的本年累计金额大于累计金额？
4楼
2022-12-06 15:40:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 渝清 发表的提问：
如果会计折旧年限大于税法折旧年限，会计年折旧额就小于税法折旧额了，所得税汇算时是否要调增扣除的差额呢？
你好！不用。因为税法也只是给最低年限，不是给最高年限
5楼
2022-12-06 16:41:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 娜拉 发表的提问：
固定资产的折旧入其他业务成本，折旧金额大于其他业务收入，怎么办
你好，是什么原因导致的折旧金额，比出租收入还要大呢
6楼
2022-12-06 17:38:25
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娜拉：回复邹老师 车子买贵了
2022-12-06 18:09:43
邹老师：回复娜拉你好，那就只能这样，不做调整了 
2022-12-06 18:31:58
娜拉：回复邹老师 成本高于收入，企业亏损一半多
2022-12-06 18:52:20
邹老师：回复娜拉（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-06 19:04:14
娜拉：回复邹老师 这是不是一个风险
2022-12-06 19:24:59
邹老师：回复娜拉你好，成本比收入大，是有很大的风险的 
2022-12-06 19:35:45
娜拉：回复邹老师 本来是自己盈利，老板非要整挂靠，一月收的挂靠费用，比折旧费大
2022-12-06 19:58:08
邹老师：回复娜拉（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-06 20:11:17
娜拉：回复邹老师 这就是我的疑问
2022-12-06 20:38:31
邹老师：回复娜拉你好，老板非要整挂靠，把这个挂靠不做就可以解决了 
2022-12-06 20:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限要不要调减?
你好，超过是可以的，不需要做纳税调整减少 低于是需要做纳税调整增加应纳税所得额的
7楼
2022-12-06 19:08:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Ling 发表的提问：
累计折旧额大于固定资产原值怎么办？
你好，冲销多计提的折旧 借；累计折旧 贷；管理费用等科目
8楼
2022-12-06 20:23:38
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Ling ：回复邹老师 那是以前年份多计提的怎么冲销？
2022-12-06 20:50:37
邹老师：回复Ling 借；累计折旧 贷；以前年度损益调整等科目
2022-12-06 21:16:47
Ling ：回复邹老师 如果借：累计折旧 贷：管理费用 那管理费用期末不是会有余额了吗
2022-12-06 21:29:17
邹老师：回复Ling 你好，需要把管理费用结转到本年利润 的
2022-12-06 21:45:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师你好！固定资产折旧提多了怎么办，现在折旧累计额大于原值了，怎么处理！
你好，跨年了吗？
9楼
2022-12-06 21:39:25
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浅浅：回复郭老师 跨年了
2022-12-06 21:54:54
郭老师：回复浅浅借累计折旧贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-12-06 22:17:28
浅浅：回复郭老师 2019年累计折旧就比原值大了，2020年5月才发现这5个月也计提折旧了
2022-12-06 22:36:22
郭老师：回复浅浅做上面的分录就可以。
2022-12-06 23:02:15
浅浅：回复郭老师 今年多提的红冲呗，原值提到95%留5%的残值
2022-12-06 23:15:58
郭老师：回复浅浅你好，是的 这个是冲去年的
2022-12-06 23:34:32
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
10楼
2022-12-06 22:42:25
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大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2022-12-06 22:56:53
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2022-12-06 23:09:35
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2022-12-06 23:24:50
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2022-12-06 23:43:56
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2022-12-07 00:00:29
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2022-12-07 00:24:10
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2022-12-07 00:37:34
罗老师：回复大浪淘沙恩
2022-12-07 01:06:05
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2022-12-07 01:26:30
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2022-12-07 01:46:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 韦美丫 发表的提问：
上一任会计报到审计公司的固定资产折旧和实际折旧存在差距，年初怎么处理？实际的累计折旧大于报到审计公司的折旧额！
你好！什么原因造成的？议案不能是通过以前年度损益调整科目调整
11楼
2022-12-06 23:36:38
全部回复
韦美丫：回复QQ老师 每个固定资产折旧都能对上，是会计报错了！
2022-12-07 00:02:24
QQ老师：回复韦美丫你好！借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
2022-12-07 00:29:31
韦美丫：回复QQ老师 是年初调还是2019年内都可调
2022-12-07 00:40:16
QQ老师：回复韦美丫你好！按规定调整期初数
2022-12-07 01:07:16
韦美丫：回复QQ老师 民非没损益科目
2022-12-07 01:24:45
QQ老师：回复韦美丫你好！原科目补提一下
2022-12-07 01:52:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
累计折旧，有两辆车早就折旧完了，以前的会计还一直折旧，这怎么办？
那它相当于多走了两个月，你用愤怒把这两个月多则给他冲销掉，作为差错调整。
12楼
2022-12-07 00:26:59
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焰焰：回复陈诗晗老师 分录怎么填写。
2022-12-07 00:40:41
焰焰：回复陈诗晗老师 借累计折旧贷记劳务成本运输成本
2022-12-07 01:02:08
陈诗晗老师：回复焰焰你用的什么准则，同学
2022-12-07 01:21:32
焰焰：回复陈诗晗老师 小企业会计准则
2022-12-07 01:37:13
陈诗晗老师：回复焰焰那你小企业准则的话，就是按照上面的那个处理，没问题。
2022-12-07 02:03:55
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 晴天 发表的提问：
老师，请问单位18年处置办公楼，核销办公楼折旧大于18年计提的折旧，请问汇缴时如何填折旧明细表的本年折旧金额
折旧明细表的本年折旧金额按办公楼当年计提金额 填写。
13楼
2022-12-07 01:36:41
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 晴天 发表的提问：
老师，请问单位18年处置办公楼，核销办公楼折旧大于18年计提的折旧，请问汇缴时如何填折旧明细表的本年折旧金额
本年折旧金额按办公楼18年实际计提金额填写。
14楼
2022-12-07 03:00:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
账务帐套累计折旧大于固定资产累计折旧怎么做调整分录
账务帐套累计折旧大于固定资产累计折旧怎么做调整分录
15楼
2022-12-07 04:01:42
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；累计折旧 贷；管理费用等科目
2022-12-07 04:24:06
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