首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计算应交所得税费用会计分录
分享
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 虚拟的网络 发表的提问：
（1）计算甲公司2013年度的应纳税所得额和应交所得税。（2）计算甲公司2013年年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额。（3）计算甲公司2013年年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债。 （4）计算甲公司2013年年度应确认的所得税费用。 (5)编制甲公司2013年年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
你好，这是要算什么呢，还是问问题没发完呢?
256楼
2023-03-07 07:46:39
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
257楼
2023-03-07 08:07:24
全部回复
赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-03-07 08:30:31
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-03-07 08:57:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 （2）借： 应付利息-160 应交税费-应交个人所得税 40 贷：银行存款 200
你好，同学。 分录处理没问题
258楼
2023-03-07 08:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ carol. 发表的提问：
补交以前的企业所得税，分录，支付税款，借：应交税费-企业所得税1000 贷：银行1000，计提，借：所得税1000贷：应交税费-企业所得税1000，2021汇算清缴要调增1000元吗
你好不需要调灯的，他并未影响你的利润总额。
259楼
2023-03-08 07:42:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
260楼
2023-03-08 07:59:32
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-03-08 08:16:50
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-03-08 08:34:18
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-03-08 09:00:31
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-03-08 09:14:45
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-03-08 09:28:17
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-03-08 09:44:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
261楼
2023-03-08 08:20:44
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ L88 发表的提问：
扣缴了2018年度的企业所得税 计提时 借所得税费用 贷应交税费-所得税费用 缴纳时 借：应交税费-所得 贷银行存款 分录应该是做2笔 昨天您跟我说做3笔？
你好，还有借以前年度损益，贷所得税费用
262楼
2023-03-08 08:32:59
全部回复
L88：回复王晶老师 为什么还要做这一笔？
2023-03-08 08:58:51
王晶老师：回复L88因为是18年的所得税的呢
2023-03-08 09:24:01
L88：回复王晶老师 一正一负
2023-03-08 09:39:00
王晶老师：回复L88嗯额，是的，把所得税科目冲平
2023-03-08 10:04:54
L88：回复王晶老师 去年是没有计提的
2023-03-08 10:27:18
L88：回复王晶老师 刚做完汇算清缴 扣了企业所得税
2023-03-08 10:55:42
王晶老师：回复L88嗯额，是的啊，因为是去年的，所以要做到以前年度损益，相当于去年的了
2023-03-08 11:18:59
L88：回复王晶老师 也不可能是去年计提吧因为都不知道多少钱
2023-03-08 11:47:59
王晶老师：回复L88现在不就知道了吗，因为本身属于18年的，做到19年度了呢
2023-03-08 12:01:43
L88：回复王晶老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 就是要做这3笔是吗
2023-03-08 12:12:48
王晶老师：回复L88呃呃，是的，也可以这么做
2023-03-08 12:41:43
L88：回复王晶老师 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 这笔的分录 摘要怎么写
2023-03-08 13:10:44
王晶老师：回复L88调整18年度所得税费用
2023-03-08 13:36:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 从容的小蝴蝶 发表的提问：
四、某企业用资产负债表债务法对所得税进行核算，2015 年度实现税前会计利润2000000元，所得税税率为25%。2015 年初递延所得税负债账面余额为25000元，本年度发生应纳税暂时性差异，200000元，可抵暂时性差异80 000元。支付违法经营罚款50000元，取得国债利息收入90000元，支付广告费用60 000元，支付超标准计税工资 40000元。 要求:1.计算该企业 2015 年度应交所得税并编制相应的会计分录。 2.确认递延所得税负债并编制相应的会计分录。 3.确认递延所得税资产并编制相应的会计分录。 4.计算列入利润表的所得税费用。
应缴纳所得税(200万-9万+5万+4万 你这里广告费也是超标的？ 还是你文字给遗漏了？
263楼
2023-03-09 07:29:24
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 缘来如此 发表的提问：
企业应缴所得税分录：借：所得税费用1000，贷：应交税费--应交所得税1000，减免后缴税，借：应交税费--应交所得税500，贷：银行存款500，减免税款500不做分录
你好！ 反方向冲销就可以了 借：应交税费-应交所得税500 贷：所得税费用500
264楼
2023-03-09 07:53:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
做4月账，补计提1季度企业所得税分录是借所得税费用贷应交税费应交企业所得税吗？ 公积金当月扣款当月的时候那计提公积金直接在当月计提可以吗？计提分录怎么写？
同学你好 1.对的 2.要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
265楼
2023-03-09 08:16:50
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无忧果 发表的提问：
55、下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（ ）。 A 借：所得税费用 116.75 递延所得税资产 65 贷：应交税费一应交所得税156.75 递延所得税负债 25 B 借：所得税费用 156.75 贷：应交税费一应交所得税 156.75 C 借：所得税费用 116.75 贷：应交税费一应交所得税 116.75 D 借：所得税费用156.75 递延所得税资产65 贷：应交税费一应交所得税196.75 递延所得税负债 25
你好！ 具体是什么业务呢
266楼
2023-03-09 08:30:00
全部回复
无忧果：回复蒋飞老师 为什么应纳税所得额要加减值损失？
2023-03-09 08:56:46
蒋飞老师：回复无忧果资产减值准备是会计计提的，没有实际发生。所以税务上不认可（需要实际发生才可以的），所以要调整了
2023-03-09 09:19:52
无忧果：回复蒋飞老师 哦 谢谢
2023-03-09 09:48:11
蒋飞老师：回复无忧果不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-09 09:59:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提，缴纳企业所得税的分录是不是：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款利润表有个所得税，这个所得税的数是缴纳企业所得税的这个所得税费用的数吗？
这个就是计入缴纳企业所得税的分录，完全正确。是缴纳企业所得税的数据
267楼
2023-03-10 09:40:07
全部回复
小跟班じ：回复江老师 那利润表的那个所得税的数是从哪里来的
2023-03-10 10:07:28
江老师：回复小跟班じ按会计利润*适用税率计算而来，有具体的计算企业所得税的过程
2023-03-10 10:24:17
小跟班じ：回复江老师 那企业所得税这个数要放到资产负债表里哪个数里么？
2023-03-10 10:35:54
江老师：回复小跟班じ放在资产负债表中“应交税费”列示
2023-03-10 10:55:36
小跟班じ：回复江老师 好的呢，谢谢老师。
2023-03-10 11:20:10
江老师：回复小跟班じ有不明白的问题再咨询
2023-03-10 11:36:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
268楼
2023-03-10 09:52:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Phantom 发表的提问：
计提个人所得税的分录是怎么样的呢，之前我计提是借管理费用…工资36 贷应交税费…应交个人所得税36 那我汇算清缴的时候36应该放在哪里啊？
您好 请问您个人所得税是公司承担还是个人承担
269楼
2023-03-10 10:00:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 戴戴(紫熏戴妮) 发表的提问：
18年多交企业所得税7千，当时做的会计分录借所得税费用9千，贷，应交税费一所得税9千，交费时，借：应交税费~所得税9千，贷∴银行存款，多交7千在19年12月抵了，但账务没体现出来，是不是要冲多计提的7千，
你好，是的哦，要冲了才可以
270楼
2023-03-10 10:24:46
全部回复
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 会计科目怎么冲，
2023-03-10 10:45:38
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 以前账以前会计做的有点乱，自己都不体现多交，
2023-03-10 10:57:44
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)借：应交税费——多缴所得税 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-10 11:12:07
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 还要设一个多缴所得税科
2023-03-10 11:34:03
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)不用，我这是这么写的怕你看不懂
2023-03-10 11:51:46
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 我是没通过年度损益，直接做冲18年多计提所得税费用借，交税费~企业所得税，贷，利润分配~未分配利润，可以不，
2023-03-10 12:08:56
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)不能的哦，要通过这个科目
2023-03-10 12:38:17
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 知道有那个年度损益
2023-03-10 12:56:18
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)嗯，要通过以前年度损益调整
2023-03-10 13:11:34
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 没这个科目要加那里不，用友丅3，
2023-03-10 13:38:41
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)你们是什么会计准则
2023-03-10 13:58:03
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 小企业
2023-03-10 14:18:31
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 小企业会计准则，
2023-03-10 14:41:43
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)那你直接红冲你多计提的所得税的分录，不用以前年度损益调整
2023-03-10 15:07:54
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 就按我的分录做吧，
2023-03-10 15:29:59
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)不是，就是你开始计提所得税的分录直接红冲多余的金额
2023-03-10 15:42:53
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 直接红冲再在19年按正确做，
2023-03-10 16:03:38
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)做在今年的账里就行
2023-03-10 16:31:46
戴戴(紫熏戴妮)：回复朴老师 我冲了后，今年计提1万多少，实缴3000（就是1万减3000
2023-03-10 16:58:59
朴老师：回复戴戴(紫熏戴妮)就是要把多计提红冲了
2023-03-10 17:14:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料