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计算应交所得税费用会计分录
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 三顺 发表的提问：
老师，计算2019全年所得税，是按所得税费用还是按应交税费――应交企业所得税借方相加？
同学，你好，按所得税费用
286楼
2023-03-15 08:20:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到个人所得税的完税证明可以放在借管理费用/税金，贷应交税费/个人所得税吗？会计分录可以这样做吗
这个税款是个人承担，还是公司承担的？
287楼
2023-03-16 07:27:47
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娇：回复岳老师 个人
2023-03-16 07:49:04
岳老师：回复娇既然个人承担，则不能计入管理费用啊。应当计入其他应收款，待发工资时扣回来。
2023-03-16 08:11:19
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小目标是养只猫喵喵 发表的提问：
老师您好，我在学所得税费用这个科目，有点迷了，例如在这题，①、应交税费—应交所得税，这个是会计计算方法算出来的应该缴纳所得税的数字，②、所得税费用是税法要求计算出来的应缴纳所得税数字，去给税务局缴税应该是按照这个数字交。①②我理解的是否正确？
你的理解是正确的
288楼
2023-03-16 07:36:37
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小目标是养只猫喵喵：回复三宝老师 三宝老师，那缴税的时候分录：借所得税费用，贷银行存款，那这样所得税是不是又增加了一次呢？
2023-03-16 07:54:38
三宝老师：回复小目标是养只猫喵喵缴纳时，借应交税费，贷银行存款 有差额补计提 借所得税 贷应交税费
2023-03-16 08:09:54
小目标是养只猫喵喵：回复三宝老师 老师，你好，我还是没有想通，这么理解，递延所得税资产和递延所得税负债不就是变相的纳税调增和调减了吗？
2023-03-16 08:31:55
三宝老师：回复小目标是养只猫喵喵递延所得税就是财务口径和税务口径的差异
2023-03-16 08:53:06
豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 好久不见 发表的提问：
当期所得税的会计处理是借所得税费用贷应交税费，发生递延所得税资产的时候，借递延所得税资产贷所得税费用，两个分录合并的话不是就抵减了所得税费用啊
递延所得税资产的含义就是 当期不得扣除 未来允许税前列支 也就是说当期利润表里不能确认这笔费用
289楼
2023-03-16 08:01:15
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好久不见：回复豆豆老师 你说的我知道，回复没有针对性。 那你说照片上的那个题目，2016年会计处理为什么不是借：所得税费用250贷:应交税费250，借：递延所得税资产150贷所得税费用150，
2023-03-16 08:41:48
豆豆老师：回复好久不见题目的答案是应交所得税是400 递延资产是150 所得税费用是400-150=250 按照你的分录做法 递延资产是150 所得税费用只有100了
2023-03-16 09:08:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业规定计算应交的消费税,资源税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交资源税
290楼
2023-03-16 08:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
291楼
2023-03-19 09:35:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
292楼
2023-03-19 09:52:19
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 过~火 发表的提问：
应交所得税，所得税费用，怎么区别呢，计算公式有吗
同学，您好，所得税费用类似于费用账户，如管理费用的概念。他体现在利润表里面。应交所得税是负债类科目，如应交税费-应交所得税。这个在资产负债表里体现在负债科目 。发生所得税费用时，借所得税费用 贷应交税费-应交所得税，缴纳时，贷应交税费-应交所得税。
293楼
2023-03-19 10:17:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
294楼
2023-03-20 07:19:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 老实的帆布鞋 发表的提问：
外地预交所得税会计分录
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
295楼
2023-03-20 07:32:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Peter Rabbit 发表的提问：
补交所得税的会计分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
296楼
2023-03-20 07:55:01
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Peter Rabbit：回复暖暖老师 交了两次所得税
2023-03-20 08:19:16
暖暖老师：回复Peter Rabbit那这个分录是一样的了
2023-03-20 08:34:56
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 俩人、幸福ツ 发表的提问：
老师这个分录分开写 我会 但是 先把递延所得税资产 和递延所得税负债合并 在和应交税费-应交所得税一起得出所得税费用我就不会了
你好，合并一起，比如递延所得税资产50 递延所得税负债120 那么分录，就是借所得税费用120 贷递延所得税负债120 借递延所得税资产50 贷所得税费用50 合并就是借递延所得税资产50 所得税费用70 贷递延所得税负债120
297楼
2023-03-20 08:11:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
特定业务计算的应纳税额所得额怎么写会计分录
你好，不管业务怎么样，到最后结果只有一个：要交多少税！会计的处理：借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
298楼
2023-03-21 07:44:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
299楼
2023-03-21 08:03:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 旦 发表的提问：
老师，取得劳务发票1万元，代扣个人所得税1600元，会计分录，借：管理费用—劳务费1万元，贷：银行存款8400、应交税费—应交个人所得税1600元，对吗
你好 对，分录 是正确的  
300楼
2023-03-21 08:08:59
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