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营改增小规模纳税人会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 呵呵哒 发表的提问：
营改增后的小规模纳税人可以不买税控盘吗
你好如果不开票是可以不买的
136楼
2023-01-27 11:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后工程维修小规模纳税人税率是多少
3%
137楼
2023-01-28 08:16:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
138楼
2023-01-28 08:46:23
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-01-28 09:18:34
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-01-28 09:39:13
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-01-28 10:04:56
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-01-28 10:20:08
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-01-28 10:44:31
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-01-28 11:06:53
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-01-28 11:33:29
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-01-28 11:50:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业改增后，小规模纳税人能开增值税专用发票吗
您好！不能。一般纳税人才能开专用发票，小规模可以申请代开。
139楼
2023-01-28 09:15:21
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
营改增之后还是分一般纳税人和小规模纳税人？分别对应增税专用发票和增值税普通发票？
你好！是的，营改增后分为一般纳税人和小规模，小规模只能开普通发票，如果开专票需要去税务局代开。
140楼
2023-01-28 09:27:09
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
营改增的小规模纳税人免征城建税及附加税吗？
财税〔2014〕122号：自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
141楼
2023-01-28 09:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
142楼
2023-01-29 08:18:47
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增对小规模纳税人还能开普通发票吗
营改增后的小规模纳税人开具增值税普通发票
143楼
2023-01-29 08:45:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 傲骄小情绪 发表的提问：
小规模纳税人营改增后哪些发票可以抵扣
您好，小规模纳税人，发票不可以抵扣增值税的。
144楼
2023-01-29 09:06:53
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傲骄小情绪：回复王雁鸣老师 那可以有哪些做抵免吗？
2023-01-29 09:31:08
王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，只有购买金税盘和每年的维护费是可以全额抵扣的，季销售收入低于9万元的，不用交增值税的。
2023-01-29 09:56:35
傲骄小情绪：回复王雁鸣老师 要是小规模纳税人收到专票怎么处理
2023-01-29 10:19:20
王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，全额记入成本费用科目。
2023-01-29 10:42:22
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
145楼
2023-01-29 09:29:49
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-01-29 09:54:34
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-01-29 10:05:28
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-01-29 10:16:46
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-01-29 10:26:46
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-01-29 10:54:42
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-01-29 11:21:02
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-01-29 11:31:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
老师，营改增是针对一般纳税人吧，不是小规模纳税人吧
您好！一般纳税人跟小规模都一样的营改增。
146楼
2023-01-29 09:45:00
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禾~zZ：回复宋生老师 但是小规模纳税人的税率也是百分之十一吗？应该是不存在抵扣吧
2023-01-29 10:01:17
宋生老师：回复禾~zZ您好！不是的。小规模3%。不可以抵扣。
2023-01-29 10:21:56
禾~zZ：回复宋生老师 老师，我再问问就是有的普通发票也是百分之十七的税率，那是不是意味这边我们也上缴百分之十七的税呀
2023-01-29 10:33:42
禾~zZ：回复宋生老师 百分之十七的普通发票和百分之三的普通发票有什么区别
2023-01-29 11:02:24
宋生老师：回复禾~zZ您好！不是的。你只看你们是小规模还是一般纳税人就可以了。不用看对方的。
2023-01-29 11:29:56
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
147楼
2023-01-30 08:03:55
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
148楼
2023-01-30 08:31:59
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～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2023-01-30 08:53:21
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2023-01-30 09:15:12
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2023-01-30 09:37:04
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2023-01-30 09:57:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问：
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
149楼
2023-01-30 08:53:25
全部回复
张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费
2023-01-30 09:19:16
佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的
2023-01-30 09:43:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
150楼
2023-01-30 09:23:15
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