首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增小规模纳税人会计分录
分享
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
121楼
2023-01-10 09:47:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
122楼
2023-01-10 10:12:44
全部回复
谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-01-10 10:29:16
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-01-10 10:41:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
那些不是营改增的服务行业小规模纳税人和一般纳税人是怎么区分的
你好，现在已经全面营改增了，而且统一到连续12个月收入累计低于500万，就按小规模，超过就按一般纳税人
123楼
2023-01-10 10:20:59
全部回复
平平淡淡才是真：回复邹老师 那就是营改增和非营改增的服务都以500万为界限分为一般纳税人和小规模纳税人
2023-01-10 10:41:22
邹老师：回复平平淡淡才是真你好，只有增值税才有小规模与一般纳税人之分 营业税的服务是没有的 这个是针对增值税的概念
2023-01-10 10:58:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
124楼
2023-01-11 09:21:46
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-01-11 09:48:56
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-01-11 10:05:28
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-01-11 10:27:34
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-01-11 10:41:43
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-01-11 10:59:54
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-01-11 11:14:04
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-01-11 11:25:56
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-01-11 11:55:11
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-01-11 12:18:40
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-01-11 12:29:47
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-01-11 12:41:37
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-01-11 13:08:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
125楼
2023-01-11 09:47:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ԅಡ玲 发表的提问：
请问有没有针对小规模纳税人的营改增课程，想了解下营改增后的纳税情况
你好，学堂有很多营改增的课程，你可以找到进行相应的学习
126楼
2023-01-11 10:05:03
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
127楼
2023-01-11 10:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
营改增后小规模纳税人应交税费一应交增值税应选哪个三级目录或者更改哪个一级目录？
小规模只需要应交税费一应交增值税这个科目就行了。
128楼
2023-01-12 09:08:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
129楼
2023-01-12 09:36:29
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 橙子要加油 发表的提问：
劳务派遣公司，小规模纳税人，营改增后，开具差额征税的发票，会计分录如何做，从收到劳务派遣工资到发放计提社保等流程？
1、收到款项： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、支付工资、社保等： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
130楼
2023-01-12 09:52:27
全部回复
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 悠然 发表的提问：
老师，营改增后，小规模纳税人能进行抵扣吗
你好，营改增后小规模还是不能抵扣进项税额。
131楼
2023-01-12 10:15:00
全部回复
悠然：回复龙老师 五星好评在哪里评呢
2023-01-12 10:44:37
龙老师：回复悠然额，应该在回答题目的下方吧。
2023-01-12 11:06:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模纳税人增值税申报表作废重新填，选小规模增值税申报(营改增)填报是吗？
你是营改增企业就填这个，不是不填
132楼
2023-01-27 09:53:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Princess 发表的提问：
营改增之后的税率，我想要详细点，分别包括小规模纳税人和一般纳税人
你好，小规模是3% 一般纳税人建筑，运输，不动产是11%，现代服务是6%
133楼
2023-01-27 10:20:26
全部回复
Princess：回复邹老师 可以全面点吗？没有零税率的吗？小规模就一个税率？@邹老师:
2023-01-27 10:43:35
邹老师：回复Princess你好，除开提供的服务或销售货物是免税的税率是0 小规模是3%，特殊的比如不动产租赁是5%
2023-01-27 10:55:46
Princess：回复邹老师 有百分之十七吗？@邹老师:
2023-01-27 11:19:16
邹老师：回复Princess你好，有的，比如动产租赁
2023-01-27 11:38:16
Princess：回复邹老师 可不可以一次性把税率讲全面点？做简答题呢@邹老师:
2023-01-27 11:59:33
邹老师：回复Princess一般纳税人建筑，运输，不动产是11%，现代服务是6%，动产租赁是17% 小规模是3%，特殊的比如不动产租赁是5%
2023-01-27 12:13:42
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
营改增之后小规模纳税人是不超过500万吗
你好，嗯额，是的呢，是滴
134楼
2023-01-27 10:42:54
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 管利亚 发表的提问：
小规模建筑业，以后营改增了，是按小规模交税还是一般纳税人交税的
按小规模交税
135楼
2023-01-27 11:10:16
全部回复
管利亚：回复赵老师 小规模交税的话，税率是多少
2023-01-27 11:27:30
赵老师：回复管利亚现在没有文件出来，你们那里试点了吗。
2023-01-27 11:53:34
管利亚：回复赵老师 还没有呢，我先问问
2023-01-27 12:06:35
赵老师：回复管利亚目前不确定税率是多少，小规模的税率应该是3%。
2023-01-27 12:31:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料