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营改增小规模纳税人会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
151楼
2023-01-30 09:41:58
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四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2023-01-30 10:06:23
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-01-30 10:21:11
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
152楼
2023-01-31 08:27:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
153楼
2023-01-31 08:57:09
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
服务广告业小规模纳税人能申请营改增吗？
您好！这样看你们公司是否符合营改增的认证条件了。像部分服务业实行营改增规定：应税服务年销售额标准为500万
154楼
2023-01-31 09:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
155楼
2023-01-31 09:42:00
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-31 09:54:27
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-01-31 10:06:57
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-01-31 10:26:53
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-01-31 10:52:12
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-01-31 11:14:51
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-01-31 11:27:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
156楼
2023-02-01 08:22:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Anacy 发表的提问：
是小规模纳税人，缴纳第二季度增值税的会计分录如何做啊？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
157楼
2023-02-01 08:45:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问小规模纳税人，季度缴纳增值税会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 需要交做借借应交增值税 贷银行
158楼
2023-02-01 08:59:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增后，建筑设计业的小规模纳税人销售额多少，才能升一般纳税人
你好，按规定是500万，但是如果企业有需求，随时可以申请
159楼
2023-02-01 09:18:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
160楼
2023-02-01 09:38:59
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李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-02-01 09:55:08
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-02-01 10:19:16
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-02-01 10:30:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
161楼
2023-02-02 08:25:35
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郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-02 08:56:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人开的发票可以抵扣吗
不可以哦 小规模要去税务代开的专票才可以
162楼
2023-02-02 08:37:53
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
163楼
2023-02-02 08:55:11
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2023-02-02 09:24:50
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2023-02-02 09:37:56
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2023-02-02 10:04:22
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2023-02-02 10:22:47
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2023-02-02 10:41:57
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2023-02-02 10:53:18
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2023-02-02 11:12:23
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2023-02-02 11:29:38
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2023-02-02 11:51:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
164楼
2023-02-02 09:13:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
165楼
2023-02-02 09:35:59
全部回复
?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2023-02-02 09:54:23
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-02-02 10:20:30
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