你好，这个月做借款处理，下个月做还款处理即可。

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

计提这个只是估计，到时候发的时候多退少补

你好 如果每个月工资金额变动不大的话 可以参考上月工资来计提 主要是计提到当月损益去 影响你报表 和损益科目

如图分录，

工资 一般都是要先计提，然后才发放的 计提是每期 都做的借：管理费用或是生产成本-直接人工或制造费 贷：应付工资（应付职工薪酬）**** 发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金

借应付职工薪酬 贷银行存款 四月做计提的分录 借管理费用 贷应付职工薪酬

借；其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款

你好 预付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款的呢抗过敏 需要计提的，是次月申报缴纳个人所得税