阳光：回复马老师 补计提的差额的一级科目是什么？销售费用还是应付职工

马老师：回复阳光你正常计提的分录一模一样的，只是把差额数字补上

qinru：回复玲老师 是工地的工人，计提可以放入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru工地的工人记在工程施工合同成本，人工费这个科目

qinru：回复玲老师 那什么时候结转呢 结转才计入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru你好 建筑企业怎么结转收入与成本 主营业务收入的确认应遵循权责发生制原则.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,年底根据甲方、监理公司确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整.产值确认后,根据合同毛利率等确认合同毛利,记入工程施工--合同毛利科目,主营业务收入与工程施工--合同毛利的差额计入主营业务成本科目. 在承包经营方式下,应确认的合同毛利应包括主营业务税金及附加、结算管理费和内部借款利息.即: 合同毛利=主营业务税金及附加+结算管理费. 1.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 借:本年利润 贷:公司内部往来--上缴款 公司内部往来--综合费 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 3.工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入

cfh：回复邹老师 要不要先红字冲销多计提的呢？

邹老师：回复cfh这个就是冲销多计提的

乐乐：回复徐阿富老师 先做了这一张凭证

乐乐：回复徐阿富老师 然后，我又做了一张凭证，把研发支出转到了管理费用

徐阿富老师：回复乐乐你好，对的，这样才是对的 。

乐乐：回复徐阿富老师 月末把研发费用转入管理费用，摘要该怎么写，是要手动结转吗

徐阿富老师：回复乐乐要手动转，摘要写费用化研发支出转帐

乐乐：回复徐阿富老师 费用化研发支出结转还转账？

徐阿富老师：回复乐乐你好，应该是转账更妥当些。

乐乐：回复徐阿富老师 我这样设置的明细科目是否可以，我在研发支出科目下设置的明细科目有分项目，比较具体，但是结转到管理费用科目后我直接在管理费用下设置了研发费用，没有再设置项目明细，因为我之前没有做过研发费用，所以对于研发费用的科目设置不是很清楚，因此，希望老师能够多给我一些指点

乐乐：回复徐阿富老师 没什么是转账，不太理解，请指教

徐阿富老师：回复乐乐你好，在研发支出下按照项目立项，可以分为直接投入（或者原材料、水电费分开）、人员人工、折旧与摊销、其他等子目，管理费用-研发费用，这样就好。管理费用-研发费用下面不需要再设子目了。

乐乐：回复徐阿富老师 非常感谢

乐乐：回复徐阿富老师 关于前面提到的问题，为什么是转账，我不太理解

徐阿富老师：回复乐乐你好，因为只是转到管理费用里面去，，结转一般是是对结转利润而言。

乐乐：回复徐阿富老师 哦

徐阿富老师：回复乐乐恩，你很不错，你研发费用核算思路也比较清晰

乐乐：回复徐阿富老师 多谢老师，其实我不会，是百度查的，但是又不确定，所以才向老是咨询

乐乐：回复徐阿富老师 请问，企业发生的所有的关于研发的费用都要做在研发费用里，还是可以，选择性的，做一部分，其他部分可以做进成本或费用？？

乐乐：回复徐阿富老师 这个有没有规定

徐阿富老师：回复乐乐你好，研发是独立的，你可以把研发合1生产混用的设备和人员，按照混用的工时比例分摊到研发和生产中，不是随意分的

乐乐：回复徐阿富老师 例如，实验室用的消耗品，我直接做在了费用里，没有做进研发支出，这样可以吗

乐乐：回复徐阿富老师 实验室买的实验用的鞋子，衣服，自己实验用的剪刀等等，我做的时候就 借：管理费用――低值易耗品 贷：银行存款

徐阿富老师：回复乐乐你好，小件的支出问题不大的。

乐乐：回复徐阿富老师 我只是把工资、实验设备的折旧、实验用原材料做进了研发支出

徐阿富老师：回复乐乐哦，这些是主要的开支项目

小雅：回复maize老师 老师，那之前计提的借管理费用工资贷应付职工薪酬，这个分录就不用管了？直接写您的分录就可以吗？如果是冲今年多计提的，是不是计提都发放都得做相应的红字凭证？

maize老师：回复小雅是的，冲掉 今年多计提就做红字，你这个跨年了不能直接做红字，

赖娟：回复邹老师 好，谢谢。

邹老师：回复赖娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

做最好的me：回复陈诗晗老师 如何挂欠款人员的往来，公司以后才发

陈诗晗老师：回复做最好的me你就是应付职工薪酬分开核算，支付时 借，应付职工薪酬 贷，银行存款

做最好的me：回复陈诗晗老师 比如欠张三500元，李四400元，欠工资如何挂往来

陈诗晗老师：回复做最好的me借，管理费用 贷，应付职工薪酬～章三 应付职工薪酬～计四

做最好的me：回复陈诗晗老师 还想请假老师问题，我公司是一般纳税人，能给对方开普通发票吗

陈诗晗老师：回复做最好的me可以的，这个不影响