首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计中工资会计当月计提分录
分享
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 文文 发表的提问：
才接到一家私企的会计账的工作，发现他们单位每月发上月工资，在当月没有计提工资，我现在接手后应该怎么做
你好，没有计提，那有没有记入费用科目，分录能写一下吗
256楼
2023-03-05 10:19:09
全部回复
文文：回复冉老师 直接记入管理费用里职工薪酬里
2023-03-05 10:48:20
文文：回复冉老师 当月工资表出不来，那么计提按什么数据计提呢？
2023-03-05 11:01:04
冉老师：回复文文你好，当月计提按照上个月，实际出来，冲销，按照正确的重新计提
2023-03-05 11:15:08
文文：回复冉老师 那19年的工资账务处理，我该怎么办？他没有计提，就是每月发放时直接记入管理费用
2023-03-05 11:29:41
冉老师：回复文文你好，19年全部支付没，如果全部支付，没有前员工的，19年的可以不用调整了，2020规范进行
2023-03-05 11:44:11
文文：回复冉老师 我想问一下，工资必须每月计提吗？计提工资起什么作用
2023-03-05 11:56:28
冉老师：回复文文你好，计提工资就是将工资按期间记到费用，费用匹配原则，再者，工资要经过应付职工薪酬科目，这样费用和应付职工薪酬可以勾稽，外部查账就很清楚
2023-03-05 12:13:26
文文：回复冉老师 我是非要做两套账吗？
2023-03-05 12:39:32
冉老师：回复文文你好，不需要，只要做计提，支付分开就可以了，其实支付做费用，是把两次分录合并了
2023-03-05 13:01:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 蔡蔡宇 发表的提问：
老师5月账计提工资应该是计提5月工资吧？我新到这家会计为什么计提的是4月工资，同时又发了4月工资，也就是5月账里又计提4月同时也发了4月工资
常规逻辑是计提5月，发放4月 他的处理方式实际上是收付实现制，只是通过了应付职工薪酬过渡了
257楼
2023-03-05 10:36:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
1、请问实际工作中社保公积金计提时需要分部门吗？2、如果分的话车间生产工人的社保公积金计提的会计分录？3、可以当月计提当月的吗？
这个看你单位，大公司一般计提，这个各项费用指的是生产成本/制造费用 管理费用 销售费用，要是你现在做6月账现在就需要计提
258楼
2023-03-06 07:25:05
全部回复
郭郭：回复maize老师 老师，实际工作中生产成本 直接人工下还需要下设三级明细科目吗，比如工资，社保费等
2023-03-06 07:56:07
maize老师：回复郭郭需要设置你汇算清缴的时候还需要根据工资社保这样填汇算清缴表
2023-03-06 08:09:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师 新政府会计制度下 当月发当月工资需要计提吗
您好，是需要按月计提的
259楼
2023-03-06 07:42:10
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
当月发当月的工资怎么做会计分录呢
您好，当时计提，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资。发工资时，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
260楼
2023-03-06 08:03:58
全部回复
阿木容若：回复王雁鸣老师 老师，我是当月发可以不计提吗@王老师:
2023-03-06 08:32:34
王雁鸣老师：回复阿木容若您好，可以直接计入费用，分录，借：管理费用-工资等科目，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2023-03-06 08:48:48
阿木容若：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，借：管理费用-工资，贷现金或银行存款哈 @王老师:
2023-03-06 09:00:33
王雁鸣老师：回复阿木容若您好，可以的。
2023-03-06 09:28:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
工资的会计分录现在工资中不计提教育经费和工会经费了吗？
您好 工资的会计分录现在工资中不计提教育经费和工会经费
261楼
2023-03-06 08:11:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 儒雅的眼神 发表的提问：
当月的工资是当月计提吗，计提工资的分录怎么做
你好是的 当月社保和工资都是当月做计提 按员工所属部门做借管理费用-工资等贷应付职工薪酬
262楼
2023-03-06 08:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
1.销售商品取得的收入价税合计，不计入应交税费，到季度申报时实际缴纳数来做会计分录可以吗，我两个同学都这样做 2.工资核算不计提会计分录，当月支付工资款当月做会计分录可以吗
你好 1，不可以的，需要做收入，税款分离的分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 2，需要先计提，然后发放的时候做发放的分录才是的
263楼
2023-03-07 07:57:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 慈祥的小蚂蚁 发表的提问：
新成立工会，按照成立的当月开始计提工会经费，还是次月，计提分录是什么呢
你好 借方管理费用-工会经费贷方应付职工薪酬 一般是成立后次月开申报 你看下你的税种核定书的申报期
264楼
2023-03-07 08:13:06
全部回复
慈祥的小蚂蚁：回复meizi老师 工会经费没有税种核定通知的，只有一个同意成立工会的批复文件
2023-03-07 08:38:29
meizi老师：回复慈祥的小蚂蚁你好 那你去看看电子税务局的税种核定书的 申报期 是多久 一般是次月
2023-03-07 08:53:48
慈祥的小蚂蚁：回复meizi老师 工会经费不需要进行税种核定的啊
2023-03-07 09:19:13
meizi老师：回复慈祥的小蚂蚁你好 但是工会经费正常成立的企业一般是需要报的 按月或者季度来报的
2023-03-07 09:40:49
慈祥的小蚂蚁：回复meizi老师 那在哪里报呢
2023-03-07 09:55:02
meizi老师：回复慈祥的小蚂蚁你好 电子税务局申报系统里面
2023-03-07 10:21:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ sedime 发表的提问：
老师 以前发的计提工资、五险一金等的会计分录是按照13年的会计准则编写的么
这个要看会计人员当时计提是执行什么时候的准则了
265楼
2023-03-07 08:23:00
全部回复
sedime：回复邹老师 那计提员工社保。发放员工社保是怎么会计分录
2023-03-07 08:37:13
邹老师：回复sedime借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-03-07 09:01:05
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 旦 发表的提问：
当月缴纳当月的员工社保费用，做会计分录时还需要计提吗
你好同学 当月缴纳当月的也建议计提一下，这样方便查询
266楼
2023-03-07 08:35:59
全部回复
旦：回复大老师 老师，打个比方，本月社保费一起2000块，个人部分300块，那我会计分录：借：管理费用—社保费1700元贷：应付职工薪酬——应付社保费1700，借：应付职工薪酬——应付社保费1700，其他应收款——社保个人部分300，贷：银行存款2000，这样对吗
2023-03-07 08:54:51
旦：回复大老师 计提和缴纳的可以做在一张凭证上吗
2023-03-07 09:13:54
大老师：回复旦你好同学，非常正确，就是你说的这样
2023-03-07 09:32:27
旦：回复大老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 09:52:34
大老师：回复旦不客气的同学，祝学习工作顺利，方便的话给老师做个好评哦谢谢
2023-03-07 10:06:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 寂寞的小猫咪 发表的提问：
老师，请教下，社保都是当月扣的，但是工资是当月计提，下月发放，会计分录怎么做
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
267楼
2023-03-08 07:34:30
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
员工罚款，上个月已经计提了，这个月发工资，、就没发扣款的钱，会计分录怎么做呢。
罚款的金额确认为营业外收入
268楼
2023-03-08 07:41:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，工资已经按照部门计提，发工资时某部门有扣款的，实际发放的就少了这笔扣款，会计分录应该怎么处理？谢谢
新年好 是因为什么原因导致会有扣款呢？
269楼
2023-03-08 08:11:00
全部回复
叶子：回复邹老师 你好，老师，暂时不知道什么原因，是不是不通原因处理不同
2023-03-08 08:32:53
叶子：回复邹老师 刚问了，是罚款
2023-03-08 08:46:22
邹老师：回复叶子你好，是罚款应当按罚款之后的金额计提工资才是的 之前按没有罚款之前的金额计提工资，需要把多计提的冲销才是的
2023-03-08 09:12:22
叶子：回复邹老师 那我就是借应付职工薪酬，借方负数管理费用，可以吗
2023-03-08 09:38:45
邹老师：回复叶子你好，可以的 两种方法都是可以的 1，借；管理费用，贷；应付职工薪酬 ，这个分录借贷方都是负数 2，借；应付职工薪酬，借；管理费用（负数）
2023-03-08 10:03:44
叶子：回复邹老师 好的，谢谢老师，祝老师身体健康，新年快乐
2023-03-08 10:22:37
邹老师：回复叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 10:40:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 范范  发表的提问：
员工上个月发工资时，有请假扣款400元，那发工资的会计分录怎么做？比如说，计提时应付工资是20000元
你好，计提工资就应当按扣除了请假之后的金额计提的
270楼
2023-03-08 08:32:59
全部回复
范范 ：回复邹老师 计提不是这个月提下个月的吗，计提的时候也不知道下个月会请假扣款啊
2023-03-08 08:45:46
邹老师：回复范范 你好，计提是当月计提当月，而不是当月计提次月的
2023-03-08 09:07:22
范范 ：回复邹老师 哦老师，公司买了税控机自己可以开票了，可我没操作过，不知道从哪下手
2023-03-08 09:27:13
邹老师：回复范范 你好，进入系统，发票填开，填写发票内容，开具就是了
2023-03-08 09:38:23
范范 ：回复邹老师 发票怎么放进去
2023-03-08 10:01:20
邹老师：回复范范 你好，把打印机调整好，找到开票系统对应的发票号码的纸质发票，放进去打印就是了
2023-03-08 10:27:45
范范 ：回复邹老师 公司是做石料加工的，发票内容怎么写，税率呢？开普票
2023-03-08 10:39:42
邹老师：回复范范 你好，可以就是石材加工费 小规模是3%，一般纳税人是16%
2023-03-08 11:04:12
范范 ：回复邹老师 发票内容是自己输进去的还是选择的？能不能写原材料加工费或是石头加工费之类的
2023-03-08 11:27:55
邹老师：回复范范 你好，可以自己输入，也可以在系统添加，然后选择的 可以是写石头加工费
2023-03-08 11:45:45
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料