•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师，那请问转出的这部分税费就一直挂在那里吗？还是要做帐务处理？

•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 免征的增值税需要计提出来，作为营业外收入吗？ 当然需要。直接减免并不是说企业就不用计提作账，而是照样进行价税分离，该记“主营业务收入”的照常记，该记“应交税费－增值税（销项税额）”的也照常记，最后再做一笔：借：应交税费－应缴增值税（减免税款） 贷：营业外收入－补贴收入，就是将免税部分计入营业外收入。同时被免项目对应的进项税也不得抵扣，通过作“应交税费－应交增值税（进项税额转出）”，将其金额转入“主营业务成本”。老师，这个是百度中的答案，请问到底计提不计提呢？

邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，转出最终需要转入未交增值税的 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗

玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录

Yoyo116699：回复maize老师 那税额本来是固定资产的，是普票。原来的财务误以为是专票

maize老师：回复Yoyo116699借固定资产，借进项税额 负数，或者是贷进项税额转出

Yoyo116699：回复maize老师 是不是借固定资产36.25贷应交增值税-进项税额转出

maize老师：回复Yoyo116699实际做进项税额负数更好点， 你这个做进项税额负数吧，你这个不是认证了，是收到普通发票了，更正我上面回复下，这个回复为准，借固定资产，借进项税额 负数

清爽的柜子：回复宇飞老师 这样对吗？我不是很懂转出，填库存商品是什么数？求指教

宇飞老师：回复清爽的柜子对啊，就是你这么处理的，转出计入库存商品

地下钻出个琼弟弟：回复邹老师 进项税额转出是8500元补交了这么多，老师还有滞纳金呢，这个发票是运费发票

邹老师：回复地下钻出个琼弟弟你好，滞纳金计入营业外支出就是了

忧伤的豌豆：回复冉老师 如果我这么做行吗  借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出

冉老师：回复忧伤的豌豆你好，学员，这个也是可以的

忧伤的豌豆：回复冉老师 最后进项税转出怎么平

冉老师：回复忧伤的豌豆借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额

311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀

王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，

娇：回复朴老师 这个是2019年以前的6月份整个月份已经认证的进项税，现在不给抵扣，里面有材料的管理费用的，销售费用的该怎么做会计分录

朴老师：回复娇那就分别看下是什么费用的对应转就行了

娇：回复朴老师 太多了，分不清

娇：回复朴老师 怎么做成一笔费用来转出，

朴老师：回复娇那就直接借管理费用贷转出