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企业会计准则专项应付款核算
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，我们是建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，我们用的会计科目是应收账款，还是合同资产吗？
您好 建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，用的会计科目是应收账款
151楼
2023-01-30 09:44:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Platy 发表的提问：
贷款公司执行企业会计准则还是小企业会计准则？
你好，贷款公司属于具有金融性质的企业不能用小企业会计准则，只能使用企业会计准则。
152楼
2023-01-31 08:53:54
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
153楼
2023-01-31 09:05:12
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wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2023-01-31 09:22:39
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2023-01-31 09:37:49
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2023-01-31 09:50:11
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2023-01-31 10:12:19
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2023-01-31 10:35:41
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2023-01-31 10:47:47
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2023-01-31 11:08:01
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2023-01-31 11:25:25
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2023-01-31 11:48:23
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2023-01-31 12:10:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
选择了新会计准则做账里面怎么应收账款不要明细呢，企业会计准则里面好像要有明细是吗
你好，明细是自己在录入分录的时候增加的，报表是不显示的
154楼
2023-01-31 09:25:04
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美在不言中：回复邹老师 我本来是12月份要启用软件的但是想想还是今年用比较好，所以我从2017年1月启用，我重新建了一个账套，选的时候我没有选企业会计准则而是选了新会计准则，数据初始化感觉就不一样了，以前的应付账款后有明细要入供应商的，但是现在没有看到后面打勾要入明细了
2023-01-31 09:51:03
邹老师：回复美在不言中你好，这个是在新建帐套的时候需要录入期初数据的
2023-01-31 10:15:28
美在不言中：回复邹老师 老师我这个算不算录入期初数据呢有图片
2023-01-31 10:31:05
邹老师：回复美在不言中你好，属于
2023-01-31 10:56:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 星空 发表的提问：
实行小企业会计准则 应收账款收不回来要做坏账准备 需要提供哪些材料
同学你好！小企业会计准则  这个是不用计提坏账准备的哦 收不回来   直接 借：营业外支出      贷：应收账款
155楼
2023-01-31 09:42:01
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星空：回复许老师 那需要什么资料
2023-01-31 10:02:52
星空：回复许老师 应收账款追不回来
2023-01-31 10:23:19
许老师：回复星空这个的话    形成决议  确实不能收回了 并且  向税务局  打专项报告  税务认可了   这个营业外支出   可以税前扣除的
2023-01-31 10:38:09
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
本公司采用小企业会计准则核算，预付款购得一处房产已经交付使用但发票及房产证未取得，这个预付款是否应转固定资产，在准则里哪里找到到依据？谢谢
我认为可以转入固定资产了，因为它符合了固定资产的确认条件1．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业2．该固定资产的成本能够可靠地计量
156楼
2023-02-01 08:52:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的企业，年末需要对应收账款计提坏账吗？
你好 企业可以计提 坏账准备
157楼
2023-02-01 09:11:51
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小胡：回复玲老师 可以不计提吗？去年成立的企业
2023-02-01 09:33:09
玲老师：回复小胡可以不计，提这个就按企业自己的规定执行就可以
2023-02-01 09:46:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
怎么知道企业是执行那种会计准则？新会计准则还是小企业会计准则我看纳税报表写的适应准则是：—20小企业会计准则 那新创建会计账套就选小企业会计准则吧
你好！ 可以选择小企业会计准则
158楼
2023-02-01 09:30:44
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
2020年12月有张发票做错了科目，现在汇算清缴已经调出来，请问2021年账上要调吗？怎么调？ 我们是小企业会计准则，2020年的账已经结掉了，我是汇算清缴时发现这张做错了科目，实际上我这个应该做办公费（进项税额没有问题），老师方便给我说一下更正的会计分录吗？
职工公积金和办公费都是可以税前扣除的，汇算清缴按正确的数据申报即可 今年会计分录 借管理费用办公费 贷管理费用公积金 即可
159楼
2023-02-01 09:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
现在一般企业不都是用的小企业会计准则吗？建筑施工企业也是小企业会计准则？还是专门有施工企业会计准则
你好，建筑的用企业会计准则做账
160楼
2023-02-02 08:45:23
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小鱼儿：回复郭老师 不是用小企业会计准则？
2023-02-02 09:09:03
郭老师：回复小鱼儿好小企业会计准则，没有工程施工，没有工程结算这些科目。
2023-02-02 09:23:07
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
国税财务报表增加了这些，公司只有银行每个月扣的手续费和其他应付款1万，所以从2014到现在没有做审计报告和编制小企业会计准则附则，这些是不是可以不用填写啊？
截图传不上
161楼
2023-02-02 08:58:06
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年12月计提工资的时候，分录做错了，借:管理费用，贷:其他应付款，那2020年1月做账的时候应该怎么调整，这个用的是小企业会计准则
你好，直接用未分配利润调整就可以的
162楼
2023-02-02 09:19:49
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魁梧的热狗：回复龙枫老师 具体分录怎么做
2023-02-02 09:33:21
龙枫老师：回复魁梧的热狗你好，数额没有错吧啊
2023-02-02 09:45:35
魁梧的热狗：回复龙枫老师 没有错
2023-02-02 10:11:12
龙枫老师：回复魁梧的热狗借 其他应付款 贷应付职工薪酬的
2023-02-02 10:29:50
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
新会计准则的企业购入土地，印花税会计核算科目是？
1.城镇土地使用税 借：税金及附加 贷：应交税费——城镇土地使用税 借：应交税费——城镇土地使用税 贷：银行存款 2.印花税 不需要计提，缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
163楼
2023-02-02 09:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好！老师，请教下，我用的是小企业会计准则，应付账款余额在借方，资产负债表显示的公式要怎么修改
你没有预付账款科目，但是你的资产负债表里面有 你没有启用这个科目，但是你的报表里面是不是有。 有这个科目，你就得设置应付账款，它的取数是预付账款贷方余额，加上应付账款贷方余额，都是明细余额。 预付账款就是应付账款借方明细，加上预付账款借方明细。
164楼
2023-02-05 11:00:13
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ cow 发表的提问：
刚成立的小规模纳税人企业选择会计准则应该选《小企业会计准则》还是《企业会计准则》
你好 选择小企业会计准则。
165楼
2023-02-05 11:10:04
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