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企业会计准则专项应付款核算
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 眼睛大的板凳 发表的提问：
公司在山西，日常主要做煤矿材料配件贸易，属于矿上的供应商，公司行业属于工贸类，请问老师，我在创建账套的时候会计准则应该选择小企业会计准则还是企业会计准则？不同的选择会有什么区别？
公司规模不大的话，可以选择小企业会计准则。 小企业会计准则，处理起来相对简单。比如不用通过以前年度损益调整科目。直接在当年处理，就可以了
166楼
2023-02-05 11:18:32
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眼睛大的板凳：回复许老师 公司一年的营业额大约在一千多万，这样的规模是不是应该选择小企业会计准则啊？
2023-02-05 11:46:59
许老师：回复眼睛大的板凳这个的话，可以选择小企业会计准则。当然，选择企业会计准则，也是没有问题的哦
2023-02-05 11:59:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1632735129 发表的提问：
老师，我们租用库房收到发票借待摊费用49811.32应交税金进项税2988.68贷其他应付款，月末计提了库房本月摊销借销售费用贷待摊费用，可是我填财务报表小企业会计准则里没有待摊费用，那我要把这剩余没摊销的待摊费用添到财务报表的那块呢
可以列入到财务报表的其他流动资产
167楼
2023-02-05 11:27:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 阳光的大树 发表的提问：
老师，我单位执行的小企业会计准则，去年的一笔会计业务应计入管理费用的计入了其他应付款科目，请问今年如何调整账务
你好，去年汇算清缴的时候没有抵扣所得税是吗？
168楼
2023-02-06 08:28:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ start 发表的提问：
小企业会计准则 营业税金及附加都核算哪些税
全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
169楼
2023-02-06 08:43:08
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start：回复宋生老师 那以前计入管理费用的这几个税比如车船税 房产税 印花税用不用计提
2023-02-06 09:01:42
宋生老师：回复start您好！现在要计提了。以前可以不用
2023-02-06 09:28:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 菲 发表的提问：
您好，请问税局给企业核定的是小企业会计准则，可以用新会计准则吗？
你好 要选择和税务备案一样的准则  也选择小准则 
170楼
2023-02-06 08:52:49
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菲：回复玲老师 好的，谢谢玲老师
2023-02-06 09:12:52
玲老师：回复菲 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-06 09:34:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落雁 发表的提问：
老师，我们账套里应付工资这个科目，可以在这个应付工资下设一个明细科目吗，比如工资，社保，是不是小企业会计准则就是这个科目，而不是应付职工薪酬
可以的，这个是可以设置 工资，社保，你这个是小企业会计制度或者是企业会计制度吧，小准则是应付职工薪酬这个科目，
171楼
2023-02-06 09:18:02
全部回复
落雁：回复maize老师 嗯，可能是，我来这公司就是这样的，没动过
2023-02-06 09:46:03
落雁：回复maize老师 我可以改成应付职工薪酬吗，会不会引起数据不对
2023-02-06 10:06:19
maize老师：回复落雁可以直接应付工资下面去加明细这个可以
2023-02-06 10:29:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ chenvily???? 发表的提问：
18年筹办期的一套6000的办公家具，直接的管理费用，19年1月，还是想通过固定资产核算，应该怎么调账做分录，小企业会计准则，小规模
借银存贷利润分配，借固定资产贷银存 以前年度的折旧用利润分配
172楼
2023-02-06 09:35:59
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chenvily????：回复郭老师 我在18年11月年记的 借：管理费用-开办费 贷：银行存款 现在调账，不是直接 借：固定资产 贷：利润分配？ 然后补提18年12月的折旧？
2023-02-06 10:17:41
郭老师：回复chenvily????借银存贷利润分配，借固定资产贷银存可以的，我这个分录合并不就是借固定资产贷利润分配吗？ 借利润分配贷累计折旧
2023-02-06 10:44:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好！老师，请教下，我用的是小企业会计准则，应付账款余额在借方，资产负债表显示的公式要怎么修改
你好，自动重分类到预付账款里面就可以的。这个应付账款，它的取数公式就是预付账款借方加上应付账款借方。
173楼
2023-02-07 08:39:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 虎爷 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则各适应于什么公司
您好，企业会计准则适合大中型企业，以及上市公司的财务处理，小企业会计准则各适应于中小微型的公司的账务处理。
174楼
2023-02-07 08:52:42
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虎爷：回复王雁鸣老师 公司规模不大的小微企业但属于一般纳税人也是用小企业会计准则么
2023-02-07 09:08:14
王雁鸣老师：回复虎爷您好，是的，公司规模不大的小微企业，但属于一般纳税人，也是用小企业会计准则，但是鼓励使用企业会计准则。
2023-02-07 09:21:19
虎爷：回复王雁鸣老师 好的 谢谢
2023-02-07 09:49:56
王雁鸣老师：回复虎爷您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-07 10:04:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师问一下2013年小企业会计准则，就是小企业会计准则对吗。新企业会计准则又是什么。我电子税务局选的小企业会计准则，金蝶帐套没这个选项，只有2013小企业会计准则
你好 ， 是的，
175楼
2023-02-07 09:01:27
全部回复
小睿：回复郭老师 老师，你是说2013年小企业会计准则就是小企业会计准则对吗
2023-02-07 09:29:02
郭老师：回复小睿你好，是的，
2023-02-07 09:41:28
小睿：回复郭老师 好的，现在国家在实施的有哪几类准则或制度
2023-02-07 09:57:00
郭老师：回复小睿企业会计准则 小企业会计准则 新企业会计准则
2023-02-07 10:09:53
小睿：回复郭老师 都有点晕了
2023-02-07 10:24:29
郭老师：回复小睿制度已经不用了 应付职工薪酬包含了工资和福利费
2023-02-07 10:45:37
小睿：回复郭老师 好的
2023-02-07 10:57:46
郭老师：回复小睿不用客气的，
2023-02-07 11:24:09
小棣老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 长情的手套 发表的提问：
我国企业会计准则规定，应收账款采用备抵法进行核算，请谈一下坏账准备对应收账款账面价值的影响并说出会计分录
同学你好，账面价值=主账户余额减去备抵类账户余额，坏账准备就是应收账款的备抵类账户，所以会影响账面价值，计提坏账准备分录 借：信用减值损失 贷：坏账准备
176楼
2023-02-07 09:29:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人可以采用小企业会计准则核算吗
你好！可以呀！（上市公司，公众企业对会计准则有强制要求，其他的自选）
177楼
2023-02-08 08:32:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Sunny 发表的提问：
公司使用的是小企业会计准则，去年的进项专用发票少录入的，今年怎么调整？
你好，发票内容是？如果是去年入账正确的分录是？
178楼
2023-02-08 08:55:30
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Sunny：回复邹老师 老师，就是忘了一笔待认证进项税额，转到进行税额里面。 去年入账是 借：管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：库存现金 没有转到进项税里面。 是不是需要做一步： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
2023-02-08 09:23:03
邹老师：回复Sunny你好，需要做一笔分录把待认证进项税额结转到进项税额 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
2023-02-08 09:42:23
Sunny：回复邹老师 邹老师，还有一笔没有价税分离，下面调整对吗？ 18年 借：管理费用-邮递费 -118 贷：库存现金-118 19年调整为 借：管理费用-邮递费 111.32 应交税费-应交增值税-进项税额6.68 贷：库存现金118.
2023-02-08 09:55:53
Sunny：回复邹老师 邹老师，还有一笔没有价税分离，下面调整对吗？ 18年 借：管理费用-邮递费 118 贷：库存现金118 19年调整为 借：管理费用-邮递费-118 贷：库存现金-118 借：管理费用-邮递费 111.32 应交税费-应交增值税-进项税额6.68 贷：库存现金118.
2023-02-08 10:25:06
邹老师：回复Sunny你好，是应当计入进项税额，之前全额计入费用需要调整吗？
2023-02-08 10:38:57
Sunny：回复邹老师 是的，没有做计税分离，如何调整？
2023-02-08 10:58:20
邹老师：回复Sunny你好，这样做调整分录 借；应交税费-应交增值税-进项税额6.68 贷；以前年度损益调整——管费用 -邮递费6.68
2023-02-08 11:24:13
Sunny：回复邹老师 邹老师，把待认证进项税额结转到进项税额，对本月的应交税费-进项税明细账有变动，还对什么有变化？ 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
2023-02-08 11:50:15
邹老师：回复Sunny你好，只是对 进项税额，待认证进项税额明细有影响，对其他是没有影响的
2023-02-08 12:07:54
Sunny：回复邹老师 哦，好的，知道了，谢谢邹老师
2023-02-08 12:28:23
邹老师：回复Sunny不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 12:57:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴补税，分录是不是，借所得税，贷应交税费，交的时候借应交，贷银行
你好 不是的。 走借利润分配-未分配利润 贷  贷应交税费，交的时候借应交税费 ，贷银行 
179楼
2023-02-08 09:07:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 粗犷的画板 发表的提问：
您好！我公司采用小企业会计准则，18年12月多计提了所得税，，19年1月借利润分配-未分，贷：应交税费。可汇算清缴还调不调报表的18年期末和19年1季度年初？
您好，这种情况下，建议不需要调整报表了。
180楼
2023-02-08 09:21:59
全部回复
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