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所得税的计算依据是会计利润
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 子琳 发表的提问：
请教老师，企业所得税的计税依据是利润总额的本年累计数还是净利润的本年累计说
你好，是按利润总额来计算所得税的
16楼
2022-12-07 06:06:14
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 好好学习天天向上 发表的提问：
在没结转损益之前怎么计算利润总额？什么依据计提企业所得税
哈哈，为啥不把损益结转了再看利润总额呢？
17楼
2022-12-07 07:34:25
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好好学习天天向上：回复家权老师 那账上，计提所得税可以在结转损益之后吗？
2022-12-07 08:02:15
家权老师：回复好好学习天天向上是的，根据前边计算的本年利润在计提所得税费，再结转损益
2022-12-07 08:22:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 暗香·青浅 发表的提问：
预缴所得税的时候，缴纳的所得税是根据当期的利润总额计算，还是根据本年累计的利润总额计算
你好，根据累计 的利润总额
18楼
2022-12-07 08:59:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
个体生产经营所得税的计税依据是本年利润数余额吗？
你好，是根据利润表的收入，成本，利润总额填写申报的
19楼
2022-12-07 10:28:11
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장 신 영：回复邹老师 老师，这是我这个月报的利润表，可是我在大厅里申报个体生产经营所得税的时候是0申报
2022-12-07 10:57:18
邹老师：回复장 신 영你好，因为你累计是亏损，就不需要缴纳生产经营个人所得税的
2022-12-07 11:24:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小草 发表的提问：
1月利润为负数，2月利润为正数，2月计提所得税，计税依据的利润用抵扣一月的吗？
你好，需要用2月份的利润减去1月份的亏损，再 计算企业所得税的
20楼
2022-12-07 11:32:59
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小草：回复邹老师 我们公司是专门审车的，前一段时间员工操作不当给客户车损坏了，经协商我们这边给车位修好就可以了，维修厂也给我们开了两联普票，我这个会计分录怎么做合适呢？
2022-12-07 11:43:44
邹老师：回复小草你好，这个款项你单位会从员工工资扣除吗？
2022-12-07 12:02:35
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 丹 发表的提问：
每个季度预缴所得税，应计提所得税费用。计提的依据是什么，当年的累计利润总额吗？
对，这个是根据利润总额来计算的。
21楼
2022-12-07 13:16:59
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丹：回复东老师 是当年的累计利润总额计提吗
2022-12-07 13:29:37
东老师：回复丹对，根据累计的利润总额计算的。
2022-12-07 13:58:59
丹：回复东老师 1、比如：第四季度累计利润总额10万。则计提 借：所得税费用：2.5万，贷：应交税费-应交所得税2.5万 2、在预缴时不需要考虑哪些可以税前扣除，哪些不需税前扣除，也不需考虑调增的项目（如招待费、滞纳金等 ）对吗？
2022-12-07 14:20:17
东老师：回复丹对，预缴的时候，你可以考虑一下。
2022-12-07 14:32:37
丹：回复东老师 您的意思是，为了避免多交税，把要调减的要扣出来？
2022-12-07 14:57:21
东老师：回复丹对你可以提前把这些调整的先算出来，调整多少，然后再算税。
2022-12-07 15:25:08
丹：回复东老师 那么，报表与这个有没有影响？
2022-12-07 15:37:51
东老师：回复丹没事儿，没什么影响，这么做就是省得以后再退麻烦。
2022-12-07 15:56:34
丹：回复东老师 1、另外：企业收到的个税手续费返还，（不会支付给个人），这个应该如何入账，是否涉及增值税与所得税？ 2、与公司以外的其他单位、个人发生了纠纷，支付的医药费，计入营业外支出吗？
2022-12-07 16:12:46
东老师：回复丹第一，计入到营业外收入需要缴纳增值税和企业。
2022-12-07 16:32:36
东老师：回复丹第二，这个记到营业外支出里面。
2022-12-07 16:52:16
丹：回复东老师 按照上面说的，第四季度预缴所得税时，应考虑调增与调减的项目，以免造成退税的麻烦
2022-12-07 17:12:56
东老师：回复丹对你也可以正常做账，然后汇算清缴的时候退税。
2022-12-07 17:34:09
丹：回复东老师 企业收到的个税手续费返还，（不会支付给个人），这个为什么会涉及到增值税
2022-12-07 17:50:26
东老师：回复丹因为这个就是需要缴纳增值税的，这个咨询过税务。
2022-12-07 18:08:31
丹：回复东老师 有没有法文法条
2022-12-07 18:34:28
东老师：回复丹这个并没有法律条文的。
2022-12-07 19:04:27
丹：回复东老师 要填报增值税纳税表时，应该怎么填列？
2022-12-07 19:18:51
东老师：回复丹这个就填写在6%无票收入里面就可以。
2022-12-07 19:36:39
丹：回复东老师 营业外收支，是与主营业务收入、支出、其他业务收入支出，不配比的对吗？在未确认收入未结转成本的情况下，这些相互不受影响，对吗
2022-12-07 20:04:34
东老师：回复丹对，这个是不同的会计科目是没有影响的。
2022-12-07 20:30:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额计算是以利润总额还是以营业利润计算所得？会计利润是是营业利润么
你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
22楼
2022-12-07 13:46:04
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篼篼潴：回复邹老师 你的意思会计利润就是利润总额对么？
2022-12-07 14:02:01
邹老师：回复篼篼潴你好，会计利润有好几种，有营业利润，利润总额，净利润。 需要看你所说的具体是什么意思了
2022-12-07 14:25:28
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
计算缴纳企业所得税的应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-调整减少 这个会计利润是怎么计算的，纳税调增，减是从哪里取的数据？
你好，会计利润是从你利润表取数，调整增加和减少是按照申报表看企业是否有需要调整项目，比如业务招待费
23楼
2022-12-07 14:14:59
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魏魏：回复小惑老师 递延所得税是干嘛的？
2022-12-07 14:29:06
魏魏：回复小惑老师 会计利润是不是利润总额
2022-12-07 14:40:36
小惑老师：回复魏魏会计利润是不是利润总额 是的，理解正确 递延所得税是税会时间性差异造成的
2022-12-07 14:51:04
魏魏：回复小惑老师 纳税调增减是不是调的递延所得税里面的金额
2022-12-07 15:16:27
小惑老师：回复魏魏不是的，是调整会计和税法之间的差异，也就是说，会计上可以做费用处理，税法不允许扣除，就要调增处理了
2022-12-07 15:32:56
魏魏：回复小惑老师 递延所得税到底是什么？我现在搞得迷迷糊糊的，调整了怎么知道准确性
2022-12-07 15:43:18
小惑老师：回复魏魏比如，你有固定资产折旧税前一次性扣除，但会计核算是计提折旧，这样就形成了时间性差异，两者之间就是产生递延所得税。随着时间推移，时间性差异慢慢就会调整完毕。这个时间性差异就是递延所得税
2022-12-07 16:07:17
魏魏：回复小惑老师 那怎么做分录呢？
2022-12-07 16:25:42
小惑老师：回复魏魏1)增加时: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 2)减少时: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产
2022-12-07 16:42:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 徐颖 发表的提问：
年底有所得税要交，计提所得税的依据？是当收入和费用都结转完后再根据实际利润计提所得税对吧？
是根据你们利润总额看有没亏损弥补之后看之前有没预缴减除之后有多的再计提
24楼
2022-12-08 15:44:06
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康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 昭华 发表的提问：
利润预算中的所得税是根据利润总额和所得税税率计算出来的吗
所得税费用是在利润规划时估计的，直接列入现金预算
25楼
2022-12-08 16:07:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sandclok 发表的提问：
小规模纳税人企业所得税急缴纳依据是本期净利润还是本年累计的净利润？
这个是本年利润总额这个累计数
26楼
2022-12-08 16:32:48
全部回复
sandclok：回复maize老师 老师，例如这个利润表，这是2019年12月的利润表。本期利润总额是20375.23，本年累计利润总额是-51929.49。那我们公司12月需不需要交企业所得税？
2022-12-08 17:02:55
maize老师：回复sandclok不需要交，这个，本年累计利润总额是-51929.49
2022-12-08 17:29:15
sandclok：回复maize老师 老师，我们是按季度缴纳。以前每个季度的利润总额都是负数，就第四季度本期利润总额是正数，但是本年累计数还是负数，
2022-12-08 17:51:06
sandclok：回复maize老师 按季度缴纳的话我们这个情况也还是不用缴纳所得税是吗？
2022-12-08 18:19:02
maize老师：回复sandclok这个只看本年累计数这个，不需要交，
2022-12-08 18:40:43
sandclok：回复maize老师 好的
2022-12-08 19:08:13
maize老师：回复sandclok好的额，我先回复别的学员了
2022-12-08 19:33:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ こ 萌面人っ 发表的提问：
去年年底，利润总额为-592.27，今年第一季度盈利3661.51，所得税是以3661.51为计税依据还是3661.51-529.27为依据
您好 未汇算清缴的时候 所得税是以3661.51为计税依据
27楼
2022-12-08 16:51:42
全部回复
こ 萌面人っ：回复bamboo老师 今年的汇算清缴不用管，因为去年才营业，年底没利润，那就要等到过年汇算清缴在看是吗
2022-12-08 17:06:36
bamboo老师：回复こ 萌面人っ是的 等到次年汇算清缴的时候再看
2022-12-08 17:31:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
老师，假如我要计算9月的所得税。是用本年累计金额下的。还是本月金额下的利润总额做计税依据？
你好 你用的是本月的金额下的利润总额。
28楼
2022-12-08 17:19:59
全部回复
小公举i：回复答疑苏老师 老师，那什么时候用本年累计金额下的利润总额？
2022-12-08 17:31:46
答疑苏老师：回复小公举i你好 如果用本年利润下的利润总额计算的话 你需要减去之前8个月已经计提的企业所得税
2022-12-08 17:46:14
小公举i：回复答疑苏老师 老师，麻烦您在帮我看看，他这11月份的所得税费用没填，这样正确么？
2022-12-08 17:57:37
答疑苏老师：回复小公举i你好 是不是之前多计提了？这里就不用计提
2022-12-08 18:24:15
小公举i：回复答疑苏老师 老师，上季度多计提了，这个季度就可以不用填写了。是这样的么
2022-12-08 18:51:40
答疑苏老师：回复小公举i你好 是的 你的理解正确。
2022-12-08 19:06:24
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
为什么利润总额是541763.52，可是所得税费用是以539350.67为计税依据？
你好因为有减免或者有递延资产
29楼
2022-12-09 11:29:49
全部回复
美美我要考证：回复小洪老师 从哪里可以看出来？
2022-12-09 11:55:50
小洪老师：回复美美我要考证你好，税务局会有系统自动计算出减免金额
2022-12-09 12:20:00
小洪老师：回复美美我要考证这里应该是可以看出的
2022-12-09 12:48:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
外账公司核算企业所得税是依据利润来核算，那收入、费用、成本的数据都是依据发票吗？
你好 也不是 比如收入可以是无票收入
30楼
2022-12-09 11:57:41
全部回复
小鱼儿：回复玲老师 无票收入的依据就是银行流水？
2022-12-09 12:22:19
玲老师：回复小鱼儿送出库单，送货单银行流水。
2022-12-09 12:33:53
小鱼儿：回复玲老师 如果没有送出库单和送货单那不就是只有银行流水了 银行流水肯定会有的
2022-12-09 12:59:30
玲老师：回复小鱼儿是的，其他附件最好也是需要全的。
2022-12-09 13:12:35
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