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所得税的计算依据是会计利润
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 绿水晶 发表的提问：
老师，公益性捐赠的计算基础是会计本年利润的12%,还是税法经调整后的本年利润总额的12%？依据？谢谢
学员你好，公益性捐赠的计算基础是会计本年利润的12%,“根据《中华人民共和国企业所得税法》“第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。”
76楼
2022-12-23 10:02:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
最新计算个人所得税的计税依据是怎么样子的
以工资薪金所得为例，依据就是应纳税所得额乘以适用的税率。 应纳税所得额=工资薪金所得-三险一金金额-5000元-专项附加扣除金额
77楼
2022-12-23 10:31:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
所得税的计税依据，不是利润×征收率？又要把所得税费用结转到本年利润里去，怎么回事，搞不懂，能给我解释下吗
你好 是的 所得税 =利润总额*所得税税率 ； 你所得税费用是损益科目的话 最终月末还得结转到本年利润 影响你们的利润分配科目的
78楼
2022-12-23 10:56:59
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一直很安静：回复meizi老师 那就是收入-费用-成本的金额乘以税率算的所得税，然后所得税同成本，费用结转到本年利润，是这样吗
2022-12-23 11:27:45
meizi老师：回复一直很安静你好 嗯是的月末在把损益科目转本年利润去
2022-12-23 11:53:07
一直很安静：回复meizi老师 本年利润上期有余额，是加在一起计算所得税吗
2022-12-23 12:05:43
meizi老师：回复一直很安静你好 你们应该是按季度来预缴的企业所得税的哦 。 你要看累计截止本季度 累计盈利才缴纳企业所得税的哈
2022-12-23 12:19:55
一直很安静：回复meizi老师 老师，看下我做的这个对着不
2022-12-23 12:48:43
meizi老师：回复一直很安静嗯是的 是这样来做的
2022-12-23 13:17:28
一直很安静：回复meizi老师 不好意思，最后问个问题，资产负债表中的，应交税费是 应交增值税，应交的附加税，应交所得税的 这个个科目的和？
2022-12-23 13:33:47
meizi老师：回复一直很安静你好 嗯是的 看明细科目 合计来写
2022-12-23 13:47:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴补缴的所得税做会计分录，结转以前年度损益调整时，利润分配-未分配利润的数据是哪里来的呀 是计提应缴所得税时的数据吗？
你好，对的是的你补交的企业所得税的金额。
79楼
2022-12-24 09:52:42
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 企业所得税怎么计算 计算依据
你好，企业所得税是用应纳税所得额乘以税率得出的 应纳税所得额＝会计利润总额＋纳税调增-纳税调减
80楼
2022-12-24 10:19:11
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【下一季、春】：回复冉老师 老师 季度申报企业所得税 享受小微企业的话 计算公式的税率是多少
2022-12-24 10:49:23
冉老师：回复【下一季、春】如果季度申报，季度是预交所得税，直接报表上的利润总额乘以税率 如果利润总额小于100万 利润总额×25%×20% 如果利润总额大于100万小于200万 所得税＝利润总额×50%×20% 如果利润总额大于200万小于300万 所得税＝利润总额×20%
2022-12-24 11:00:33
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 合适的石头 发表的提问：
企业接受捐赠时会有成本，在计算会计利润的时候需要减去吗？ 企业接受捐赠的计税依据是什么。
你好！ 1.接受捐赠收入计入营业外收入核算，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的，在计算会计利润时无需减去！。 2.企业接受捐赠的计税依据为取得货币资金金额，如果资产捐赠按资产入账价值！ 3.一般捐赠都有捐赠文件及相关手续！可以作为附件依据！ 希望以上回答能帮到你，祝你生活愉快！
81楼
2022-12-24 10:45:32
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 土豆 发表的提问：
在编制利润表预算时，所得税费用为什么不是根据“利润总额”和所得税税率计算出来的？是怎么算的？
查帐征收的是根据应纳税所得额*税率的， 利润总额减弥补亏损之后的
82楼
2022-12-24 10:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 英海 发表的提问：
老师，申报企业所得税是依据利润表吗
你好，是的，是根据利润表的数据填写申报的
83楼
2022-12-25 10:05:07
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英海：回复邹老师 需要把利润表和资产负债表导入系统吗
2022-12-25 10:24:57
邹老师：回复英海你好，需要先报送报表，才可以申报季度所得税的
2022-12-25 10:49:41
英海：回复邹老师 老师，需要先报6月的利润表和资产负债表报吗？
2022-12-25 11:13:06
邹老师：回复英海你好，是的，需要先报送财务报表，然后做所得税申报表申报的
2022-12-25 11:26:43
英海：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-25 11:50:44
邹老师：回复英海不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 12:12:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 真 发表的提问：
老师，所得税优惠政策 是以实际利润为依据还是以应纳税所得额为依据？ 应纳税所得额等于什么？
你好，对的是的应纳税所得额等于利润总额，加上调增的金额减去调解的金额，减去弥补亏损。
84楼
2022-12-25 10:22:15
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 土豆 发表的提问：
在编制利润表预算时，所得税费用为什么不是根据“利润总额”和所得税税率计算出来的？是怎么算的？
所得税费用就是应该按照利润总额和所得税率计算，不知道你现在为啥有疑问？能描述一下吗
85楼
2022-12-25 10:43:36
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土豆：回复三宝老师 我听注会财管课，讲课老师有说到不是这样算的，具体原因没说清楚
2022-12-25 11:14:35
三宝老师：回复土豆你最好回去重新听一下。有可能你听差了。如果是面授，你去问一下面授老师。我怀疑你听差了或者理解有误
2022-12-25 11:39:56
土豆：回复三宝老师 这是书上的原话
2022-12-25 11:59:59
三宝老师：回复土豆你这是财务预算的所得税计算，不是实际所得税计算
2022-12-25 12:26:52
土豆：回复三宝老师 财务预算的所得税计算为啥不根据实际的所得税来呢？
2022-12-25 12:55:25
三宝老师：回复土豆1、利润总额乘以税率，是预缴企业所得税，最终企业所得税金额是汇算清缴报表中的企业所得税金额，这个和预缴企业所得税额通常有一定差距 2、预算时估计的所得税一般按往年税负情况预估测算，和实际比较一致
2022-12-25 13:18:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 空 发表的提问：
企业所得税的计算： 1、根据利润表中计算得到的利润总额*企业所得税税率算出来的对吗？ 2、高新技术小型微利企业，企业所得税计算，是利润总额（一个季度利润在100万以内的）*5%计算得出来的对吗？ 3、如果一个季度利润超过100万呢，乘于的企业所得税税率是多少，怎么计算的呢
你好，季度申报所得税是你说的这样计算的，100万到300网按照10计算所得税，超过300万一般企业25%，高新企业按照15%
86楼
2022-12-25 10:53:59
全部回复
空：回复徐阿富老师 汇算清缴的时候有弥补以前年度亏损项，但帐上没有登记，这个企业所得税怎么计算？
2022-12-25 11:21:01
徐阿富老师：回复空你好，弥补亏损和你的帐上有木有无关，只要所得税申报表上有就行。弥补之后如果有所得额再计算所得税
2022-12-25 11:34:22
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小王 发表的提问：
计算企业所得税，这个应纳税所得额跟利润总额是两个概念吗？计算企业所得税的应纳税所得额这个基础根据利润总额来调增调减还是说要重新计算？
根据利润总额调增调减的。。。。。。。。。。。。。。。
87楼
2022-12-26 09:59:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 英勇的楼房 发表的提问：
计算企业所得税是按利润算的，为什么固定资产无形资产会出现在企业所得税章节，计税依据是购入价值加上相关税费，这个税费指的不是增值税进项税吗，跟企业所得税有什么关系呢？
同学你好 因为处理资产的损益都要交所得税
88楼
2022-12-26 10:08:55
全部回复
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 心灵美的大象 发表的提问：
缴纳企业所得税依据是不是根据利润总额？急啊
你好！ 是的， 企业所得税=利润总额*15%/25% 希望我的回答能帮助到你，记得评价打分。
89楼
2022-12-26 10:23:48
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 董董董 发表的提问：
个人所得税税款计算的累计减除费用是依据什么计算的啊
你好，专项扣除每个月5000
90楼
2022-12-26 10:50:59
全部回复
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