价值观：回复吴月柳 老师，按税法上计提的所得税，年度汇缴清算时的数据是不是还是按会计准则方法记录的成本费用。如果计提的所得税后，年度汇缴清算后的所得税不一致也可以吧，以年度汇缴清算的所得税为准？

吴月柳：回复价值观汇算清缴都是根据税法来审定成本费用的，所得税最终以汇算清缴后的

价值观：回复吴月柳 年度汇缴后如果所得税和12月末税法商的所得税一致情况下，调整为0。分录不用补。如果需要调增所得税或者调减，那就调增调减当月加一笔分录是吗

吴月柳：回复价值观汇算清缴调整不需要做分录

续写つ未来：回复钟存老师 消费税计税依据不含 消费税啊

续写つ未来：回复钟存老师 不是含消费税乘法 把消费税摘出来吗

钟存老师：回复续写つ未来消费税是价内税 计税依据包括税款的

周：回复郭老师 老师，8月和9月在项目地，预交了企业所得税1588元，并计提了所得税费用1588元，9月计提时，要减去预交的1588元吗

郭老师：回复周预缴的不用计提 你需要交多少计提多少 根据本年累计的利润可以减去前面几个季度缴纳的

周：回复郭老师 我预交时主计提了的，预交的多少就计提的多少

周：回复郭老师 时

周：回复郭老师 就

郭老师：回复周那你月末需要调整，比如预提100，需要交120 再计提20就可以

玉：回复邹老师 我上个季度是亏损，这个有什么影响吗？也就是说利润表里，我根据本年累计金额那一列的利润总额计提所得税是吧？

邹老师：回复玉是的

机智的手链：回复立红老师 营业收入的依据是什么 怎么计算

立红老师：回复机智的手链同学你好，营业收入的依据是什么 怎么计算——等于主营业务收入加其他业务收入；

风轻云淡：回复郭老师 嗯嗯，我用5月末的累计金额就直接加上6月份的利润总额=4+5+6的各本期金额-3月份的亏损，俩金额是一样的，谢谢老师！

郭老师：回复风轻云淡不是 1-6月份去利润总额

风轻云淡：回复郭老师 是的，我理解，如果有亏损就是按你说的算按1-6月的利润总额合计数，没亏损就是4+5+6的利润总额

郭老师：回复风轻云淡不 都是1-6月份年累计的利润

风轻云淡：回复郭老师 意思就是5月底的利润表的利润总额累计数加上6月份的利润总额，因为我现在在计提所得税呢，6月份的账还没结

风轻云淡：回复郭老师 我目前是在计提所得税这步，还没申报呢

郭老师：回复风轻云淡是的 是这么做的 五月底不是只是五月份的 是1-5月份的

笑言：回复汪晨老师 本年利润就是营业利润是吗？

汪晨老师：回复笑言你好，就是只是成本收入，费用科目最终的科目，并不代表真正的利润

笑言：回复汪晨老师 好的老师，它是毛利吧

汪晨老师：回复笑言你好，只是一个归集，不能说是毛利还是利润

笑言：回复汪晨老师 明白了，谢谢老师！

汪晨老师：回复笑言不客气，满意请给与五星好评。

玲子：回复黄老师-阿顶 年末汇算清缴的时候再根据税法调整？

玲子：回复黄老师-阿顶 如果是按照收入核定征收的所得税，这种情况下是按照会计利润计提还是按照核定金额计提？

黄老师-阿顶：回复玲子是到第2年汇算清缴的时候再按税法的进行调整。

彩虹屁?：回复maize老师 应该是本期合计吧！我这个利润太大了，不知道是那里做错了

maize老师：回复彩虹屁?企业所得税申报取得是本年累计数，你这个收入大，成本少，所以这个对应利润多，1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

彩虹屁?：回复maize老师 原材料应该也是成本的吧，但是在利润表里就没减

maize老师：回复彩虹屁?你结转到主营业务成本和其他业务成本才是成本

彩虹屁?：回复maize老师 那好像都没有结转，是怎么做分录啊！我以为是系统自动生成的，因为损益就是自动生成的

maize老师：回复彩虹屁?借主营业务成本 贷库存商品

小缘：回复邹老师 是的，季度的所得税是不是自动会用上季度负数来弥补啊，

邹老师：回复小缘你好，是的