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所得税的计算依据是会计利润
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨洁 发表的提问：
老师，计提所得税额依据本年利润计提。需要先结转损益科目后计提么？如何计提。
你可以先根据科目余额表，计算出利润总额，然后计提所得税，再结转损益
106楼
2023-01-03 10:04:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 猫九命ⅱ 发表的提问：
所得税是不是可以根据本年利润计算出来
季度预缴是根据利润总额来填写，汇算清缴填写之后需要根据税法调增调减
107楼
2023-01-03 10:30:47
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猫九命ⅱ：回复maize老师 老师 我只想算算这个季度的
2023-01-03 10:50:03
猫九命ⅱ：回复maize老师 是不是用本年利润乘以百分之25就行了
2023-01-03 11:00:05
maize老师：回复猫九命ⅱ不是还需要看你以前年度有没亏损弥补
2023-01-03 11:22:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 筱筱 发表的提问：
计算企业所得税是不是根据12份的利润表本年累计数计算应纳税额？
你好 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
108楼
2023-01-03 10:35:58
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筱筱：回复邹老师 利润总额就是收入-成本吗？
2023-01-03 10:55:03
邹老师：回复筱筱你好，利润总额=营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＋营业外收入－营业外支出
2023-01-03 11:22:18
筱筱：回复邹老师 我们是私营医院，只有医疗业务成本，医疗业务收入，管理费用，其他收入，财政补助收入科目，增值税一般纳税人都是0报，没有其他税金，这样是不是可以简易计算为应纳税额=医疗业务收入-成本-管理费用+其他收入+财政补助收入？
2023-01-03 11:51:24
邹老师：回复筱筱你好，是的，利润总额可以这样计算
2023-01-03 12:18:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 拼中级包盈盈 发表的提问：
所得税是根据收入-费用最后的利润计算，还是只要有收入就算所得税
所得税是根据你的收入减去成本费用以后的金额计算。
109楼
2023-01-04 10:04:42
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拼中级包盈盈：回复东老师 明白了，谢谢老师
2023-01-04 10:21:39
东老师：回复拼中级包盈盈不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
2023-01-04 10:46:16
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
劳务派遣所得税计税依据是按照全额计算，还是差额计算呢？
您好，企业所得税劳务派遣的按照全额计算
110楼
2023-01-04 10:10:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ????Show。 发表的提问：
外经证企业所得税的计税依据咋算的
你好，是根据不含税工程款项金额计算的
111楼
2023-01-04 10:26:36
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
二季度的所得税是根据二季度利润表中本月净利润来计算吗
你好 是的 是这样的。
112楼
2023-01-04 10:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
所得税是不是季度申报的，然后计税依据就是本年利润的三个月加起来乘以应纳税额
您好 所得税是季度申报的，计税依据是本季度三个月利润总额加起来乘以应纳税额
113楼
2023-01-05 09:32:53
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bamboo老师：回复???? Gentiy您好 所得税是季度申报的，计税依据是本季度三个月利润总额加起来乘以适用税率
2023-01-05 10:02:00
茉莉老师
职称：中级会计师,税务师
4.88
解题: 0.02w
引用 @  蔚蓝  发表的提问：
计算企业所得税，境外的分回税后利润要算入总的会计利润里面吗？也就是说我圈出来的税后利润要算入总的境内境外会计利润吗？
学员你好，境外的利润在境外交了税的，但是税率小于你公司目前的税率的，那境外的利润在我国需要补缴差额。
114楼
2023-01-05 09:56:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小巧的鸭子 发表的提问：
老师，企业所得税费用每个季末计提，那这个金额是申报了企业所得税得出金额再计提，还是通过利润表自己计算计提呢？根据利润表的具体什么数据计算呢？
您好！是根据利润表自己计算计提。根据利润总额来计算
115楼
2023-01-05 10:09:18
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小巧的鸭子：回复宋生老师 就是看第三个月的利润表累计的利润总额，乘以企业所得税税率吗？
2023-01-05 10:35:10
宋生老师：回复小巧的鸭子你好！是的。就是这样了
2023-01-05 11:01:46
小巧的鸭子：回复宋生老师 当月计提之前还没有出报表，那可以看利润表吗
2023-01-05 11:29:46
宋生老师：回复小巧的鸭子你好！可以，但是不准啊
2023-01-05 11:42:14
小巧的鸭子：回复宋生老师 那您不是说根据利润表利润总额算吗？没有计提之前利润表肯定没有出的呢，要计提过后才出报表
2023-01-05 11:58:30
宋生老师：回复小巧的鸭子你好！是的。我以为你是说其他业务都还没有做。如果只是这笔没有，是可以看利润表来做
2023-01-05 12:16:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲子 发表的提问：
利润表里的所得税费用是依据税法调整之后的行缴纳的所得税吗？
是的，这个是你实际需要交所得税，填写这个
116楼
2023-01-05 10:32:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提所得税的分录怎么写，计提所得税是根据期末结转的未分配利润进行计算吗
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
117楼
2023-01-06 09:36:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ power 发表的提问：
老师，计算所得税费用的时候根据利润表中的利润总额计算的么，利润是不是只是损益类科目结转后的余额！
您好！是的。根据利润总额计算。 是的。
118楼
2023-01-06 09:55:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 明 发表的提问：
企业所得税税负怎样计算，根据所得税税负怎么算出利润
你好，企业所得税税负=所得税纳税金额/收入*100% 收入*企业所得税税负=利润总额*所得税税率 利润总额=收入*企业所得税税负/所得税税率
119楼
2023-01-06 10:05:02
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明：回复邹老师 谢谢，老师！
2023-01-06 10:35:15
邹老师：回复明不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 10:51:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
会计利润，应纳税所得额，应纳所得税额，都怎么计算的
会计利润就是利润表的利润总额 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率
120楼
2023-01-06 10:29:59
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