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补交增值税及滞纳金会计分录
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会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
16楼
2022-12-07 06:42:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
17楼
2022-12-07 08:09:18
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 爱群 发表的提问：
补交2015-2017年的房产税及滞纳金，会计分录要怎么做？
你好！借：以前年度损益调整-2015 房产税 2015 滞纳金 2016 房产税 2016 滞纳金 201 7房产税 2017 滞纳金 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
18楼
2022-12-07 09:26:23
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爱群：回复陈静老师 老师，2017年的不用通过利润分配了吧
2022-12-07 09:39:18
陈静老师：回复爱群是的，你好。你的理解正确。
2022-12-07 09:50:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凡 发表的提问：
去年个体户，今年补交去年的个税及滞纳金，今年升级一般纳税人，补交去年个税款及滞纳金的会计分录怎么做
您好，借营业外支出，贷银行存款，借未分配利润，贷应付股利，借应付股利，贷应交税费应交个人所得税
19楼
2022-12-07 10:41:38
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 周学员 发表的提问：
补交上年度增值税，营业税金及附加，还交了滞纳金的分录怎么做啊，我们适用小企业会计准则
1、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 贷:应交税费-应交增值税 14040 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 14040 贷:银行存款 14040 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 14040 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
20楼
2022-12-07 11:51:59
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周学员：回复QQ老师 小企业会计准则下面不是直接计入当期损益嘛
2022-12-07 12:11:04
周学员：回复QQ老师 您这种方法是不是适用会计准则的
2022-12-07 12:33:54
QQ老师：回复周学员应该不可以，因为不可以影响本年的利润
2022-12-07 12:51:35
周学员：回复QQ老师 补交增值税时，计提 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税(未交增值税） 支付 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款 这样做是正确的吗？老师
2022-12-07 13:08:24
QQ老师：回复周学员结果是一样的，我还是比较习惯通过以前年度损益调整科目
2022-12-07 13:20:26
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
21楼
2022-12-07 13:37:50
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
22楼
2022-12-07 14:01:47
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小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2022-12-07 14:18:15
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2022-12-07 14:34:12
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2022-12-07 14:57:45
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2022-12-07 15:23:38
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2022-12-07 15:50:28
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2022-12-07 16:07:37
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2022-12-07 16:35:10
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2022-12-07 17:04:24
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
23楼
2022-12-07 14:19:59
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带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2022-12-07 14:51:08
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2022-12-07 15:16:06
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2022-12-07 15:35:17
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2022-12-07 15:59:18
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2022-12-07 16:15:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
24楼
2022-12-08 16:12:55
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2022-12-08 16:44:55
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2022-12-08 17:08:59
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2022-12-08 17:29:24
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2022-12-08 17:55:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
25楼
2022-12-08 16:31:03
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李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ §锦§ 发表的提问：
补交了增值税有滞纳金怎么写分录
借营业外支出 贷银行存款
26楼
2022-12-08 16:43:23
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§锦§：回复李月老师 增值税和滞纳金要分开写分录吗
2022-12-08 16:56:19
李月老师：回复§锦§你好 是的 可以分开写分录
2022-12-08 17:24:11
§锦§：回复李月老师 谢谢！
2022-12-08 17:35:28
李月老师：回复§锦§好的 不客气 麻烦请同学给个五星评价 谢谢
2022-12-08 17:46:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
27楼
2022-12-08 16:58:02
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玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2022-12-08 17:27:32
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2022-12-08 17:39:52
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2022-12-08 17:53:33
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2022-12-08 18:16:49
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2022-12-08 18:37:56
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2022-12-08 18:53:48
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2022-12-08 19:23:01
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2022-12-08 19:37:41
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2022-12-08 19:49:26
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2022-12-08 20:15:29
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2022-12-08 20:37:19
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
28楼
2022-12-08 17:19:59
全部回复
仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2022-12-08 17:46:07
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2022-12-08 18:04:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学 发表的提问：
补交增值税及滞纳金如何做账呢
你好！是因为什么要补缴。
29楼
2022-12-09 11:19:43
全部回复
好好学：回复宋生老师 自查补报纳税
2022-12-09 11:33:04
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
30楼
2022-12-09 11:35:49
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