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补交增值税及滞纳金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
补交1到3月的增值税，附税和滞纳金分录怎么做
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 滞纳金计入借营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款
76楼
2022-12-24 10:30:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
77楼
2022-12-24 10:53:59
全部回复
????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2022-12-24 11:13:18
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2022-12-24 11:28:35
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2022-12-24 11:58:07
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2022-12-24 12:18:28
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-24 12:30:25
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2022-12-24 12:53:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 陌影＆ 发表的提问：
小规模纳税人补缴以前年度的增值税，附加税及滞纳金怎样作分录
你好，借；应交税费——增值税，附加税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
78楼
2022-12-25 09:40:11
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陌影＆：回复邹老师 不计提吗
2022-12-25 10:09:35
陌影＆：回复邹老师 小规模纳税人补缴以前年度的增值税，附加税及滞纳金怎样作分录，不计提吗
2022-12-25 10:29:22
邹老师：回复陌影＆你好，你之前年度没有做计提附加税分录？没有做收入，增值税分录？
2022-12-25 10:47:53
陌影＆：回复邹老师 老师，这是未做收入，一直在预收款挂着，查账查出来了。
2022-12-25 11:10:47
邹老师：回复陌影＆你好，那就需要这样做分录的 借；预收账款，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ，应交税费——应交增值税
2022-12-25 11:36:24
陌影＆：回复邹老师 咱学堂的快账没有以前年放损益调整呀。
2022-12-25 11:58:23
邹老师：回复陌影＆你好，你看我这个快帐是有这个科目的 你是不是选择了小企业会计准则了 ？
2022-12-25 12:16:26
陌影＆：回复邹老师 而且我把收入都补到17年和18年了。只是在6月份交纳税费了。
2022-12-25 12:32:03
陌影＆：回复邹老师 是的。是小企业。
2022-12-25 12:53:42
邹老师：回复陌影＆你好，你需要选择企业会计制度才有这个科目的
2022-12-25 13:14:17
陌影＆：回复邹老师 那么这笔税费应怎样入账？
2022-12-25 13:29:26
邹老师：回复陌影＆你好，而且我把收入都补到17年和18年了，这个是指17.18年当时已经做了收入分录，只是没有体现应交税费——应交增值税的意思？
2022-12-25 13:54:12
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 珠 发表的提问：
老师，补交2018年的废料的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金也做了相关的会计分录，但是发现原材料中的废料没出仓，应该怎样做出仓的会计分录？
补交2018年的废料的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金也做了相关的会计分录。这个是今年补交的吗？这个你是通过以前年度损益调整的吗
79楼
2022-12-25 10:00:05
全部回复
珠：回复小小霞老师 对的，已经通过以前年度损益调整做了补缴税款的分录，但是原材料中的废料还没出仓
2022-12-25 10:13:34
小小霞老师：回复珠不能现在补出库了. 如果那些库存商品已经售出,现在补出库会造成这些成本没有对应的商品,只能记到其他商品名下,这样不但造成前期未做出库商品的成本错误,也使现在的库存商品成本虚增. 可以直接做盘亏处理,虽然存货盘亏计入管理费用,但对利润的影响是一样的.
2022-12-25 10:31:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 冷静 发表的提问：
去税局补交2016年12月税金及附加产生的滞纳金，2017年1月份补计提如何做分录？昨天去税局补交税金及附加取得的完税凭证产生滞纳金如何做分录？能否把两步分录给指导下
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
80楼
2022-12-25 10:16:37
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冷静：回复邹老师 计提时，要不要把营业外支出一滞纳金一起计提啊
2022-12-25 10:45:54
邹老师：回复冷静你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出
2022-12-25 11:13:01
冷静：回复邹老师 非常感谢邹老师
2022-12-25 11:25:07
邹老师：回复冷静不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-25 11:38:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 荼靡.? 发表的提问：
2019年12月份补交18年四季度至2019前三季度的房产税及滞纳金会计分录
你好，借税金及附加贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借营业外支出滞纳金贷银行存款。
81楼
2022-12-25 10:45:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 微笑、晴天 发表的提问：
一般纳税人7月税局查账补交税款明细：补交2016年增值税款12230.12， 2017年度增值税款38135.43元， 2016年滞纳金1620.49, 2017年滞纳金629.23元，怎么做分录？
借；相关科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
82楼
2022-12-25 10:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
去年有一张进项发票有问题，国税要求补缴增值税，现税款已补交完并缴纳了滞纳金，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费，贷：银行存款
83楼
2022-12-26 09:49:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
84楼
2022-12-26 10:15:52
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2022-12-26 10:43:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
补交2019以前年度的增值税，附加税，滞纳金 怎么写分录
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
85楼
2022-12-26 10:21:51
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灵儿：回复邹老师 那利润表  的营业税金  和下面的税总不平啊
2022-12-26 10:41:44
灵儿：回复邹老师 还有我要是缴纳20年度汇算所得税，计提时   写借计提所得税费用  还是借    以前年度损益调整 
2022-12-26 10:57:21
邹老师：回复灵儿你好，缴纳20年度汇算所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-26 11:19:40
灵儿：回复邹老师 那前一个问题   呢
2022-12-26 11:44:00
灵儿：回复邹老师 不平怎么办
2022-12-26 11:59:09
邹老师：回复灵儿你好，具体是什么原因导致的不平呢？
2022-12-26 12:11:49
灵儿：回复邹老师 税金和名字税总不平
2022-12-26 12:38:06
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 
2022-12-26 13:06:48
灵儿：回复邹老师 补交以前年度的附加税怎么写分录
2022-12-26 13:18:04
灵儿：回复邹老师 我按照您说的写的啊！
2022-12-26 13:41:28
邹老师：回复灵儿你好 补交以前年度的附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2022-12-26 13:52:15
灵儿：回复邹老师 这么写的，然后就出现不平
2022-12-26 14:07:10
灵儿：回复邹老师 我是小企业会计准则
2022-12-26 14:21:51
邹老师：回复灵儿你好，你是指哪个地方不平呢 
2022-12-26 14:42:52
灵儿：回复邹老师 表中数据
2022-12-26 15:08:47
邹老师：回复灵儿你好，表中数据不平（能具体支出是哪里与哪里相比较就不平了吗）
2022-12-26 15:22:25
灵儿：回复邹老师 税金和明细税总
2022-12-26 15:33:13
邹老师：回复灵儿你好，那可能是下面的明细数据填写错误了导致的 （请看图片箭头指向的地方）
2022-12-26 15:47:38
灵儿：回复邹老师 不是有补交的，计提以前年度的附加税么，用的以前年度损益调整科目，
2022-12-26 16:14:11
邹老师：回复灵儿你好，既然是用的以前年度损益调整科目，就不应当在当年利润表的税金及附加栏次体现啊。
2022-12-26 16:40:36
灵儿：回复邹老师 但是，应交税费-附加费   体现了
2022-12-26 17:07:00
邹老师：回复灵儿你好，这个利润表是体现税金及附加发生额，而不是体现应交税费借方发生额啊 
2022-12-26 17:21:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，您好！请教您一个问题 补以前年度交的税款及滞纳金，如何做会计分录？
你好 是具体什么税款 企业所得税吗
86楼
2022-12-26 10:39:35
全部回复
诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税
2022-12-26 10:57:52
meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-26 11:16:32
诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？
2022-12-26 11:35:29
meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了
2022-12-26 11:49:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们补缴19年的一笔增值税及附加税，也产生了滞纳金，您说在会计分录上怎么做合适呢？是当时应该按10%加计，实际按15加计，补缴5%增值税及附加税
借：未分配利润 贷：应交税费-增值税/附加税
87楼
2022-12-26 10:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
企业所得税和增值税的罚款及滞纳金，怎么做账？会计分录怎么写？
借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
88楼
2022-12-27 10:29:31
全部回复
魏梦娜：回复邹老师 除了走营业外支出还可以走什么科目？
2022-12-27 10:52:48
邹老师：回复魏梦娜你好，罚款，滞纳金只能是通过营业外支出核算的
2022-12-27 11:13:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和增值税滞纳金和个人所得税和个人所得税滞纳金和城建税如何做会计分录
补交增值税分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税-未交增值税/所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交增值税-未交增值税/所得税 贷：银行存款 补交罚金分录： 罚款是属于今年的所以直接做分录 借：营业外支出-罚款 贷：银行存款
89楼
2022-12-27 10:44:36
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
90楼
2022-12-27 10:50:59
全部回复
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