首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交增值税及滞纳金会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
46楼
2022-12-14 12:11:58
全部回复
邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2022-12-14 12:38:29
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2022-12-14 12:59:13
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2022-12-14 13:15:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
47楼
2022-12-15 12:19:19
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
48楼
2022-12-15 12:38:49
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2022-12-15 12:56:05
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2022-12-15 13:19:42
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2022-12-15 13:49:12
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2022-12-15 14:04:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
补交上年度增值税分录怎么做，有滞纳金的
是的，这个有滞纳金 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款（或库存现金）
49楼
2022-12-15 12:46:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请教一下：我公司2017年的预收账款没有确认收入，税务局让补交税款，补交的增值税，企业所得税及滞纳金如何做会计分录？
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
50楼
2022-12-15 12:51:50
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 原野 发表的提问：
19年 补缴16年增值税及滞纳金，请问详细分录是什么？
借应交s税费～未交增值税 以前年度损益调整 贷银行存款
51楼
2022-12-15 13:08:59
全部回复
原野：回复暖暖老师 滞纳金计入以前年度调整损益，对吗？
2022-12-15 13:33:40
暖暖老师：回复原野对的，是因为跨年度了
2022-12-15 13:55:31
原野：回复暖暖老师 增值税不计入以前年度损益吗？？
2022-12-15 14:07:47
原野：回复暖暖老师 是否放在利润分配，未分配利润中
2022-12-15 14:29:24
暖暖老师：回复原野不记入增值税是价外税
2022-12-15 14:47:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
52楼
2022-12-18 12:07:55
全部回复
美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2022-12-18 12:40:19
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2022-12-18 13:01:28
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2022-12-18 13:21:23
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2022-12-18 13:48:28
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2022-12-18 14:08:33
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2022-12-18 14:33:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
2016年补交的税款和滞纳金，之前会计做的分录：借：应交税金-未交增值税 （ 此数据=补交的税金 滞纳金） 贷：银行存款 1、那在做2016年汇缴时，滞纳金一行还需要填写数据吗？（补交税款和滞纳金仅这一笔）2、2017年的账需要针此分录做调整吗？如何调整？（就是分录咋写？）
您好！实际上是要填的，要分开。 2，不需要调整了。
53楼
2022-12-18 12:25:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
补交17年附加税及滞纳金分录怎么写
你好 借；应交税费——附加税 营业外支出 贷；银行存款
54楼
2022-12-18 12:42:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 洁净的天空 发表的提问：
企业3月份补交2018年1月增值税，吉附加，及滞纳金，会计处理怎么做
你好，借；应交税费——应交增值税，附加税，营业外支出 贷；银行存款
55楼
2022-12-18 12:49:23
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
56楼
2022-12-18 12:56:59
全部回复
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
57楼
2022-12-19 10:31:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
58楼
2022-12-19 10:44:29
全部回复
纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2022-12-19 11:08:31
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2022-12-19 11:38:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
59楼
2022-12-19 11:05:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
60楼
2022-12-20 10:05:27
全部回复
Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2022-12-20 10:28:54
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2022-12-20 10:53:32
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2022-12-20 11:19:50
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2022-12-20 11:44:21
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2022-12-20 12:00:42
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2022-12-20 12:21:56
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2022-12-20 12:48:07
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料