首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交增值税及滞纳金会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交2017年所得税及滞纳金账务处理？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
286楼
2023-03-13 07:27:37
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
发现2年前少交增值税，今年怎么做分录，交了滞纳金
你好！滞纳金通过以前年度村已调整科目，税金按当期的正常处理
287楼
2023-03-13 07:48:58
全部回复
冰凌：回复QQ老师 有具体分录吗
2023-03-13 08:20:05
QQ老师：回复冰凌滞纳金 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-13 08:32:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 眼睛大的小甜瓜 发表的提问：
补交2017年所得税及滞纳金账务处理？
1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
288楼
2023-03-13 08:17:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
补交去年的营业税和滞纳金如何写分录
您好！借以前年度损益调整 贷应交税费-应交营业税 现金等。
289楼
2023-03-13 08:29:59
全部回复
小耳朵：回复宋生老师 光写这一个分录吗，滞纳金分开写吗
2023-03-13 08:44:14
宋生老师：回复小耳朵你你好！借方都是一样。贷方现金那个就是滞纳金，当然也可以贷银行存款。
2023-03-13 09:06:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上年度增值税补缴并产生滞纳金 问下增值税部分的分录应该怎么做？借：应交税金-应交增值税--进项税额转出 贷：应交税金--应交增值税--进项税额借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款这样做对吗？
您是本年补缴的上年增值税吗？什么原因导致的补缴？
290楼
2023-03-14 07:06:57
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 纳税额调整
2023-03-14 07:53:09
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您是本年补缴的上年增值税吗？补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-03-14 08:20:21
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是补交上年的
2023-03-14 08:47:12
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 这两种做法有什么不一样吗？
2023-03-14 09:07:55
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-03-14 09:32:15
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 税局只通知去交了款 我也是刚接上 还不清楚呢
2023-03-14 09:47:59
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜必须知道是什么原因造成的需要补缴税款，才能有针对性的进行账务处理。
2023-03-14 10:05:04
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 已登记没交
2023-03-14 10:20:38
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您说的已登记没交是不是指账上已经计提税款，但是没有缴纳对吗？
2023-03-14 10:34:42
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是的
2023-03-14 10:49:43
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜编制如下分录即可： 借：应交税费-未交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-03-14 11:11:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
291楼
2023-03-14 07:32:53
全部回复
懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-03-14 08:13:29
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-03-14 08:38:17
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-03-14 08:55:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师 今年补缴得去年的增值税税款怎么做分录？还有滞纳金，怎么做分录？
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
292楼
2023-03-14 07:42:32
全部回复
俊：回复邹老师 老师 税务局说做账不能影响损益
2023-03-14 07:56:16
邹老师：回复俊你好，滞纳金只能是计入营业外支出，怎么不影响呢
2023-03-14 08:14:26
俊：回复邹老师 那补缴的增值税税款那个怎么做账呢？
2023-03-14 08:43:56
邹老师：回复俊借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-03-14 08:58:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
补交上年的增值税和滞纳金，应该怎么做账
您好！你是什么原因要补交
293楼
2023-03-14 08:02:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
补交的纳税评估的增值税，产生的税金及附加，账务分录怎么做
借：税金及附加，应交税金--增值税贷：银行存款
294楼
2023-03-14 08:26:59
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！一般纳税人本月需缴纳今年1月份的增值税滞纳金和附加税的滞纳金，请问会计分录怎么做呢？
你好，税收滞纳金计入营业外支出 借:营业外支出 贷:银行存款
295楼
2023-03-15 06:51:40
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 天使 发表的提问：
单位补缴15至17年印花税和滞纳金怎么做会计分录
滞纳金入营业外支出，补交的入管理费用(金额少)，大则通过以前年度调整科
296楼
2023-03-15 07:13:56
全部回复
天使：回复克江老师 以前会计做的分录是，借:利润分配，营业外支出，贷银行存款，对吗
2023-03-15 07:44:57
克江老师：回复天使利润分配一未分能利润中间省咯了以前年度损益调整，结果一样，就是少了计账痕迹
2023-03-15 08:13:39
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
297楼
2023-03-15 07:42:15
全部回复
李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-03-15 07:57:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 影子 发表的提问：
公司处于筹建期 目前厂房在建中 补缴2018年及2019年度的城镇土地使用税及滞纳金 怎么做会计分录？？？
同学你好 计入开办费就行了，因为是筹建期
298楼
2023-03-15 08:10:50
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ yanwl 发表的提问：
补交以前年度增值税、所得税、滞纳金如何做帐
借：应交税法-未交增值税 贷：银行 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行
299楼
2023-03-15 08:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 李俊 发表的提问：
补缴2018年的即征即退及滞纳金怎么做分录
你好，退给你们了，不符合要求需要补的吗
300楼
2023-03-16 08:21:00
全部回复
李俊：回复郭老师 即征即退，年底需要清查多退少补
2023-03-16 08:49:24
郭老师：回复李俊之前分录是怎么做的。
2023-03-16 09:07:45
李俊：回复郭老师 借：银行存款 贷：营业外收入-即征即退
2023-03-16 09:20:38
郭老师：回复李俊借应交税费-即征即退，营业外支出贷银存
2023-03-16 09:46:55
李俊：回复郭老师 不用通过以前年度损益调整是吧
2023-03-16 10:12:26
郭老师：回复李俊不用的 不修改之前的年报，做到今年就可以
2023-03-16 10:25:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料