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补交增值税及滞纳金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落月星辰 发表的提问：
3月补缴2016年增值税及滞纳金，分录该怎么做？
你好！借应交税费-应交增值税 营业外支出 贷银行存款等
31楼
2022-12-09 12:05:00
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落月星辰：回复宋生老师 @宋老师:可2016年没有计提这笔应交税费-应交增值税
2022-12-09 12:31:46
宋生老师：回复落月星辰你好！你是因为什么要交这个呢？
2022-12-09 12:52:58
落月星辰：回复宋生老师 @宋老师:因为2016年7-9月没有申报
2022-12-09 13:09:59
宋生老师：回复落月星辰你好！你如果只是补申报就补充一笔 借应收账款等 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 然后做上面那个缴纳的分录
2022-12-09 13:31:13
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问：2016.1.5 补交2014年增值税及滞纳金，补交2014年度企业所得税及滞纳金如何账务处理？分录？（2014年为小规模纳税人3%，2015年3月一般纳税人6%）谢谢！！
借营业外支出 贷银行~~~~~~~~~
32楼
2022-12-09 12:27:51
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如意：回复益馨 请问：补交2014年增值税及滞纳金计入“以前年度损益调整”，滞纳金及罚款计入营业外支出？还是全部计入营业外支出？谢谢！！
2022-12-09 13:09:38
益馨：回复如意补缴以前年度税金发生的罚款、滞纳金记入当期“营业外支出”科目
2022-12-09 13:28:48
如意：回复益馨 好的，谢谢！
2022-12-09 13:50:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L 发表的提问：
老师，您好，请问补交上年增值税及滞纳金怎么做分录？我是一般纳税人。
你好 借应交税费 营业外支出 贷银行存款
33楼
2022-12-09 12:47:59
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L：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师。
2022-12-09 13:36:23
答疑苏老师：回复L不客气 祝工作顺利
2022-12-09 14:02:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
34楼
2022-12-11 13:00:37
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2022-12-11 13:16:16
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2022-12-11 13:28:45
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2022-12-11 13:55:21
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2022-12-11 14:17:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交本年度房产税及滞纳金，是否需要先补提？会计分录怎么做？
借，税金及附加，贷：应交税费—应交房产税 借：应交税费—应交房产税  营业外支出   贷：银行存款
35楼
2022-12-11 13:17:37
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交实收资本印花税以及滞纳金会计分录怎么做？谢谢
您好！ 借：税金及附加  贷：银行存款 借：营业外支出   贷：银行存款
36楼
2022-12-11 13:23:59
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心雨欣：回复韦老师 以前年度的，不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2022-12-11 13:50:21
韦老师：回复心雨欣以前年度的需要通过以前年度损益调整科目调整。 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-印花税     营业外支出   借：应交税费-印花税     营业外支出   贷：银行存款   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2022-12-11 14:05:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
37楼
2022-12-12 11:37:08
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忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2022-12-12 11:55:24
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2022-12-12 12:08:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
补交上年环保税及滞纳金的分录？
你好  借：利润分配-未分配利润  营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
38楼
2022-12-12 12:01:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 敏敏~ 发表的提问：
补交的2019年第四季度的房产税1478.4及滞纳金113.84，怎么做会计分录
借以前年度损益调整…房产税1478.4 营业外支出…滞纳金113.84 贷银行存款1592.24
39楼
2022-12-12 12:14:59
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敏敏~：回复蒋飞老师 那以前年度损益调整还怎么做处理
2022-12-12 12:32:23
蒋飞老师：回复敏敏~借利润分配…未分配利润1478.4 贷以前年度损益调整…房产税1478.4
2022-12-12 12:51:55
敏敏~：回复蒋飞老师 这样就是最后一步了吧，不用再做其他处理了是吧
2022-12-12 13:05:39
蒋飞老师：回复敏敏~是的，你的理解很对
2022-12-12 13:19:35
敏敏~：回复蒋飞老师 补交2020年1-3月份的呢，怎么写分录，房产税1478.4滞纳金42.87
2022-12-12 13:43:12
蒋飞老师：回复敏敏~借税金及附加…房产税1478.4 营业外支出…滞纳金42.87 贷银行存款1521.27
2022-12-12 14:06:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
40楼
2022-12-13 11:40:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 桅子 发表的提问：
补缴8月增值税，及城建税等，分录如何写？还有滞纳金
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
41楼
2022-12-13 11:45:30
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桅子：回复邹老师 我们增值税是加计扣除的，那么其他收益有没有影响？
2022-12-13 11:59:41
邹老师：回复桅子你好，加计扣除的金额会导致其他收益增加
2022-12-13 12:10:17
桅子：回复邹老师 那减少了加计扣除的是不是就是其他收益也要减少了？那这个分录如何写？怎么调整呢？
2022-12-13 12:30:31
邹老师：回复桅子你好，减少了加计扣除那其他收益也会 减少 需要做你之前做加计扣除的相反分录
2022-12-13 12:42:28
桅子：回复邹老师 这次补缴的税金和滞纳金，相反分录怎么做，按照这个补缴的税金做吗？
2022-12-13 13:07:26
邹老师：回复桅子你好 借；银行存款，贷；应交税费——增值税，城建税，教育费附加
2022-12-13 13:28:37
桅子：回复邹老师 ？，金额是？
2022-12-13 13:49:20
桅子：回复邹老师 那刚刚分录和金额是？
2022-12-13 14:10:03
邹老师：回复桅子你好，金额就是你提供回单上面 的金额 借；银行存款，贷；应交税费——增值税418.4，城建税29.28，教育费附加12.55，地方教育费附加 8.37，营业外支出 7.11+0.5
2022-12-13 14:37:09
桅子：回复邹老师 这个不是补扣税吗？，为什么借：银行存款呢？
2022-12-13 14:49:21
桅子：回复邹老师 其他收益又提现在哪里呢？
2022-12-13 15:01:47
邹老师：回复桅子你好，这次补缴的税金和滞纳金，相反分录怎么做，这个意思不是做扣缴税款相反分录吗 如果是 缴纳税款，是这做分录 借；应交税费——增值税418.4，城建税29.28，教育费附加12.55，地方教育费附加 8.37，营业外支出 7.11+0.5，贷；银行存款 需要知道其他收益冲销金额是多少，才知道如何确定分录金额的 借；其他收益，贷；应交税费——应交增值税（加计扣除）
2022-12-13 15:23:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无限的银耳汤 发表的提问：
企业补缴的印花税及滞纳金怎么做会计分录
你好，可以借利润分配――未分配利润 贷银行存款
42楼
2022-12-13 12:15:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
43楼
2022-12-14 11:16:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
税务检查对16年增值税发票税额进行纳税调整，补交了增值税及滞纳金，怎么做会计科目？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
44楼
2022-12-14 11:21:56
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碧玉：回复邹老师 滞纳金做营业外支出对17年底的汇算清缴有没有影响？
2022-12-14 11:41:03
邹老师：回复碧玉你好，有影响，不得扣除的
2022-12-14 11:55:44
碧玉：回复邹老师 @邹老师:只能做营业外支出是吗
2022-12-14 12:11:33
邹老师：回复碧玉你好，是的，滞纳金是计入营业外支出的
2022-12-14 12:35:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
45楼
2022-12-14 11:50:00
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